老师，晚上好。公司去年收入少，工资社保其他费用支出大，造成了负利润。企业所得税零缴纳，税局会查账吗？
你好，正常经营的业务没有故意隐瞒收入，收入少成本大造成负利润是很正常的，不会查账的。
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你好，老师。假设公司社保总共2000元，社保申报表公司部分1200元，个人部分800元。分录，借:管理费用～社保费1200，借:其他应收款～社保费800元。贷:银行存款2000元。因公司利润过大，我想降低利润，把分录做成，借:管理费用～社保费2000元，贷:银行存款2000元，税局查账时，我解释社保费实际是公司全部承担，所以我账务就这样写，没问题。但是税局不肯，要我个人部分调增，缴纳企业所得税，我想问一下是什么情况？
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资料二:博思公司2020年1-11月各损益账户累计发生额 主营业务收入 12 560 000 税金及附加 516 300 其他业务收入 213 000 销售费用 770200 投资收益 638 000 管理费用 892 500 营业外收入 47 000 财务费用 51 910 主营业务成本 8 690 000 营业外支出 16 270 其他业务成本 142600所得税费用 481 625 资料三:博思公司2020年投资收益中有2万元的国债利息收入，在营业外支出中有3000元的纳税滞纳金。本年已预缴企业所得税48万元。“利润分配”账户年初贷方余额为35万元。要求:1.根据资料一编制会计分录。2.根据资料计算博思公司2020年的利润总额、应纳税所得额、应交所得税3.计算年终应结转的所得税和年终应补缴的所得税，并编制计算结转所得税、以有款补缴所得税、年终结转所得税费用的会计分录4.编制按净利润的10%计提法定值余公积，公司决议向投资者分配利润30万元，年终结转“本年利润”和“利润分配”账户的会计分录
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老师，晚上好。公司去年收入少，工资社保其他费用支出大，造成了负利润。企业所得税零缴纳，税局会查账吗？
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甲公司本年度按企业会计准则计算的利润总额(即税前会计利润)为1600000元，所得税税率25%。甲公司全年实发工资、薪金为200000元，职工福利费30000元，工会经费5000元，职工教育经费19000元;经查，甲公司当年营业外支出中有50000元为税收滞纳罚金。假设甲公司全年无其他纳税调整因素。甲公司递延所得税负债年初数为30000元，年末数为60000元:递延所得税资产年初数为28000元，年末数为20000元。要求:根据上述业务计算出多所得税费用并编制会计分录。
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某公司2020年度税前会计利润为9000000元，所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元，职工福利费100000元，工会经费20000元，职工教育经费30000元;经查，当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金，当年国债利息收入300000元，已计入利润，假定公司全年无其他纳税调整因素。(职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%)要求:完成以下计算或会计处理:(1)计算企业应纳税所得额。(2)计算企业应交所得税。(3)编制计提应交所得税的会计分录。(4)将所得税转入“本年利润”账户。(5)计算企业净利润。(6)结转净利润。(7)按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。(8)按净利润40%分配投资者利润。(9)结转已经分配利润。(10)计算企业年末未分配利润。
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2、某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），2022年10月销项税额100万元，可以抵扣的进项税额70万元，国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=（100-70）+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元
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某企业计划期内生产和销售A、B、C三种产品，预计销售量、成本及单位产品售价资料如下表： 项目 A产品 B产品 C产品 产品销量/件 10000 6000 5000 销售单价/元 30 20 16 单位变动成本/元 21 12 10 生产工时/小时 35000 21000 7000 固定成本/元 105840 1、用综合边际贡献率法计算以下指标 (I)A产品保本额=( )元 (2)A产品保本量=()件 (3)B产品保本额=( )元 (4)B产品保本量=()件 (5)C产品保本额=()元 (6)C产品保本量=()件
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老师暂估的成本还没来没有冲回汇算清缴如何调整
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1、甲生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率13％，2022年10月份的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品给A商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额300万元；（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额113万元,已收到货款存入银行。（3）购进原材料取得增值税专用发票，价税合计339万元，取得增值税专用发票（原材料适用增值税税率13％）。要求：计算以上各项经济业务涉及的增值税进项税额、销项税额和应交增值税。2、某生产企业为增值税一般纳税人（位于市区），2022年10月销项税额100万元，可以抵扣的进项税额70万元，国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=（100-70）+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元
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某企业生产h产品，本月生产费用明细表如下，本月完工h产品200件，月末在产品30件，在产品资料如表，原材料分工序投入，并且在每道工序开始时一次投入，采用约当产量比例法计算完工产品成本 。月初在产品费用直接材料2000直接人工1500制造费用1000合计4500本月生产费用直接材料78000直接人工62000制造费用28000合计168000本月生产费用合计直接材料80000直接人工63500制造费用29000合计172500，第一工序在产数量12 各工序投料量3千克，各工时工序定额6第二工序在产品数量18各工序投料量1千克，各工序工时定额2
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