老师，12月利润表净利润89000 所得税年报时调增业务招待费40%，所得变成90000 老师，所谓的调表不调账，那我现在是不是应该把资产负债表未分配利润改成90000元，这样报表利润数和账上利润数就存在差异，对吗
你好，未分配利润不需要调整的，账上不用动，只调整报表就可以的。
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请问老师，我资产负债表未分配利润年初数为-54747.86，期末数为，-18711.37，而利润表净利润为41865.51。这两个表不对等，也就是从资产负债表来看利润表净利润应该为36036.49。两者相差5826.02，这个差异是因为19年申报汇算清缴交了5826.02的所得税，因为19年未计提所得税，所以我在20年补提了，请问我这个财务报表是对的吗
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老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
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老师，12月利润表净利润89000 所得税年报时调增业务招待费40%，所得变成90000 老师，所谓的调表不调账，那我现在是不是应该把资产负债表未分配利润改成90000元，这样报表利润数和账上利润数就存在差异，对吗
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所得税年报: 小规模纳税人，2020年利润总额为-19698.91亏损， 2021年净利润16228.1，所得税年报调增业务招待费500元，纳税调整后所得为16728.1，弥补2020年亏损后为2970.81，这是所得税年报表数据。 账上未分配利润是3470.81。 请问老师，对于这两处的500元差异，我都需要调整哪里?财务报表、财务账?
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老师，资产负债表和利润表的勾稽关系，我在验算的时候发现我5月份汇算的时候调整了未分配利润，当年利润表里的净利润和资产负债表的未分配利润就出现了这个差异，我申报的时候是不是也需要手动调整未分配利润的期初数，但是改不了得嘛
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2025-05-1311:23发布29次浏览齐红官方答疑老师职称：注册会计师2025-05-1311:25第一种是确认收入时扣手续费，能体现净额及对利润影响，但往来款记录不直观。第二种先全额确认，收款时确认费用，可清晰反映交易全貌和往来款，但收入与费用确认时间有脱节。可依企业关注重点和会计政策选择。老师就是选择第二种先按没有扣除费用手续费确认收入，就是收入和费用脱节，因为抖音平台收入26号以后的账月初才到账，所以就特别麻烦，所以我是不是可以选择第一种，直接接其他应收款950借财务费用50贷主营业务收入1000这样是不是比较好，做银行账的时候也可以直接按银行实际到账冲减
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怎么更正，上一属期按照6万扣除累计减除费用
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报个税，显示上一属期按照6万扣除累计减除费用，请继续保持或从一月属期开始更正
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老师，比如抖音平台的收入1000手续费50我是做（借其他应收款950借财务费用手续费50贷主营业务收入1000等收款直接做银行存款950.贷其他应收款950），还是先做借其他应收款抖音1000贷主营业务收入1000等收款的时候再做借财务费用50借银行存款950贷其他应收款1000按那个做合适
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老师，一般纳税人收到一张专票:广告发布费，请问广告发布费计入哪个会计科目的二级明细？
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老师，平台的收入，我可以按扣除佣金实际到账的金额确认收入吗
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老师，一般纳税人收到一张专票:广告发布费，可以认证抵扣吗？广告发布费计入哪个会计科目的二级明细？
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劳务报酬不能取得对方的发票该如何处理
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请教物业企业代收代付水费简易征收表三数据怎么填？本期价税合计额是本期收入，本期发生额是本期支出数，本期实际抵扣是什么数呢？比如本期收入100本期支出80怎么填这个表？如图
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老师，专利属于股东投入
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一个是会计利润，一个是税法利润。
不动账，只改资产负债表的未分配利润数据吗?
什么都不修改 哪里都不需要修改
啊，年报不需要改表。年初做账涉及以前年度损益调整科目时候需要改未分配利润和相关科目数据是吗
你好，这个是实际的业务，你为什么要修改你的利润分配？以前年度你账上怎么修改？你要把它做到哪里啊？
调表不调账的意思就是账上不用做调整的是纳税调整明细表里面的扣除项目里面的招待费。
好的，谢谢老师
不用客气 工作愉快