你好,未分配利润不需要调整的,账上不用动,只调整报表就可以的。
请问老师,我资产负债表未分配利润年初数为-54747.86,期末数为,-18711.37,而利润表净利润为41865.51。这两个表不对等,也就是从资产负债表来看利润表净利润应该为36036.49。两者相差5826.02,这个差异是因为19年申报汇算清缴交了5826.02的所得税,因为19年未计提所得税,所以我在20年补提了,请问我这个财务报表是对的吗
老师,上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用,是第二年做的调 整,借:利润分配-未分配利润,贷:应交所得税,现在结转本年度的本年利润,就发现刚好有这个所得税的差在里面,譬如说,上年度我盈利8万,本年亏损了7万,那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万,但现在是1万过,这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字,我该怎么样才能调整到实际数字?调整的这个企业所得税的费用,我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
老师,12月利润表净利润89000 所得税年报时调增业务招待费40%,所得变成90000 老师,所谓的调表不调账,那我现在是不是应该把资产负债表未分配利润改成90000元,这样报表利润数和账上利润数就存在差异,对吗
老师,我是一般纳税人,前年交的所得税,未计提,直接交的所得税,分录是借:应交税费-应交所得税 16000 贷方:银行存款 16000,现在我的资产负债表上应交税费余额-16000,我今年调了一笔分录,借:利润分配_未分配利润16000,贷:应交税费_所得税16000,现在资产负债表的未分配利润和利润表的净利润相差16000元,是还有做什么分录吗
所得税年报: 小规模纳税人,2020年利润总额为-19698.91亏损, 2021年净利润16228.1,所得税年报调增业务招待费500元,纳税调整后所得为16728.1,弥补2020年亏损后为2970.81,这是所得税年报表数据。 账上未分配利润是3470.81。 请问老师,对于这两处的500元差异,我都需要调整哪里?财务报表、财务账?
1.齐鲁公司预付给紫明公司的贷款12000元,因紫明公司破产,所购材料已经无法收到。会计分录怎么写? 2.齐鲁公司预付金鸿公司的贷款2000元,已由齐鲁公司汇入该公司银行账户。会计分录怎么写?
股权转让款的可回收性高吗
其他应收款中的股权转让款占比较大,对其他应收款的质量分析有什么影响
其他应收款中有占比较大的股权转让款说明了什么
在工业统计年鉴中的某一个产业的总产值怎么算?
甲公司拟在厂区内建造一幢新厂房,有关资料如下:(1)2x12年1月1日向银行专门借款60000000元,期限为3年,年利率为6%,每年1月1日付息。(2)除专门借款外,公司只有一笔其他借款,为公司于2x11年12月1日借入的长期借款72000000元,期限为5年,年利率为8%,每年12月1日付息,假设甲公司在2x12年和2x13年底均未支付当年利息。(3)由于审批、办手续等原因,厂房于2x12年4月1日才开始动工兴建,当日支付工程款24000000元。工程建设期间的支出情况如下表所示。
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(两个方案分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)需要计算过程,不用写公式谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税合计,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢老师
甲公司为增值税一般纳税人,本年春节期间为促销产品有两种方式可供选择:一是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将赠送的452元的电风扇单独开具发票。二是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值为2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将原品与赠品公允价值之比分摊不含税价款并分别填写在同一张发票的“金额”栏中。以上价格均为含增值税价格。进行纳税筹划(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,应纳税额合计,净利润)
一个是会计利润,一个是税法利润。
不动账,只改资产负债表的未分配利润数据吗?
什么都不修改 哪里都不需要修改
啊,年报不需要改表。年初做账涉及以前年度损益调整科目时候需要改未分配利润和相关科目数据是吗
你好,这个是实际的业务,你为什么要修改你的利润分配?以前年度你账上怎么修改?你要把它做到哪里啊?
调表不调账的意思就是账上不用做调整的是纳税调整明细表里面的扣除项目里面的招待费。
好的,谢谢老师
不用客气 工作愉快