去年计提的坏账准备今年确实发生了怎么处理

您好，如果小规模纳税人，季度增值税超45万，增值税怎么做会计分录？谢谢！城建税和教育税附加都需要缴税么？

你好 ；   超过了 就缴纳了     附加税要计提了  ； 借税金及附加贷应交税费-应交城建税- 教育费附加 - 地方教育费附加 ；  借  应交税费-应交城建税- 教育费附加 - 地方教育费附加 ； 贷银行存款 ； 缴纳 ：借应交税费-应交增值税贷银行存款   

2021年第四季度已经计提，增值税、城建税、教育税附加是超过部分交税还是全额缴税吖

你好 ；  全额缴纳增值税 。然后附加税 根据增值税的金额来交纳   

老师，假设增值税100元，那城建税就是70元，教育税附加50元，这样理解对么

 你好 ；     你地方教育费附加不缴纳吗 ？        城建税  = 100*7%或者5%  ；    教育费附加 =100*3% 。 地方教育费附加 =  100*2%

本来打算写1000元的，打成100元了，谢谢老师解答♥️♥️