之前月份没留意，把外购产品做员工福利的发票给抵扣了（假设当时分录为～借：管理费用福利费 100，进项税额 13，贷：银行存款 113），后来发现了，做了进项转出，我想问做进项转出的这个月分录是怎么做的呢？

好的，但是这个福利费13是去年年度的，跨年了，我在今年调整转出，是不是福利费已经不能抵扣呀，要用以前年度损益调整科目，分录变成： 借：以前年度损益调整 13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 13 是吗？

金额不大 不需要用以前年度损益调整科目 直接计入当期损益就好了

实际4千多的样子，可以入当期损益嘛

实际4千多的样子，可以入当期损益

还有就是这个做账的附件要放些什么呢

可以把原来的发票复印件做附件

好的，谢谢老师。