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请问下计提了奖金以后，发放奖金要怎么分录呢？

2022-02-28 16:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-28 16:57

您好！ 计提年终奖金的会计分录： 借：销售费用/管理费用/主营业务成本—奖金 贷：应付职工薪酬—奖金 发放年终奖金的会计分录： 借：应付职工薪酬—奖金 贷：应交税费—应交个人所得税 银行存款

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快账用户4280 追问 2022-02-28 16:59

12月记提了全部的，但是1月发放了一部分，2月又发放了一部分，还有多记提了一部分，这个要怎么做呢？

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齐红老师 解答 2022-02-28 17:01

您好！ 1月份和2月份的就按照实际发放的金额编写分录就好

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快账用户4280 追问 2022-02-28 17:10

那多记提的要怎么冲呢？

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快账用户4280 追问 2022-02-28 17:15

如果计提的100万，1月发放50万，2月发放30万，个税15万，多计提了5万，那么1月份该怎么做呢？

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齐红老师 解答 2022-02-28 17:59

多计提的冲回分录 借：应付职工薪酬—奖金 贷：管理费用等

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您好！ 计提年终奖金的会计分录： 借：销售费用/管理费用/主营业务成本—奖金 贷：应付职工薪酬—奖金 发放年终奖金的会计分录： 借：应付职工薪酬—奖金 贷：应交税费—应交个人所得税 银行存款
2022-02-28
你好， 如果是计提的多了，您可以红冲。 原来的分录不变，金额用负数。
2021-02-02
您好，借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 发放奖金 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 银行存款
2024-04-28
同学你好 计提 借，管理费用等一工资及资金 贷，应付职工薪酬一工资及资金 发放 借，应付职工薪酬一工资及资金 贷，银行存款
2021-01-28
你可以借其他应收款贷，银行存款。 然后计提的时候，再冲减，其他应收款。
2023-06-01
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