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请问下计提了奖金以后,发放奖金要怎么分录呢?

2022-02-28 16:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-02-28 16:57

您好! 计提年终奖金的会计分录: 借:销售费用/管理费用/主营业务成本—奖金 贷:应付职工薪酬—奖金 发放年终奖金的会计分录: 借:应付职工薪酬—奖金 贷:应交税费—应交个人所得税 银行存款

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快账用户4280 追问 2022-02-28 16:59

12月记提了全部的,但是1月发放了一部分,2月又发放了一部分,还有多记提了一部分,这个要怎么做呢?

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齐红老师 解答 2022-02-28 17:01

您好! 1月份和2月份的就按照实际发放的金额编写分录就好

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快账用户4280 追问 2022-02-28 17:10

那多记提的要怎么冲呢?

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快账用户4280 追问 2022-02-28 17:15

如果计提的100万,1月发放50万,2月发放30万,个税15万,多计提了5万,那么1月份该怎么做呢?

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齐红老师 解答 2022-02-28 17:59

多计提的冲回分录 借:应付职工薪酬—奖金 贷:管理费用等

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您好! 计提年终奖金的会计分录: 借:销售费用/管理费用/主营业务成本—奖金 贷:应付职工薪酬—奖金 发放年终奖金的会计分录: 借:应付职工薪酬—奖金 贷:应交税费—应交个人所得税 银行存款
2022-02-28
你好, 如果是计提的多了,您可以红冲。 原来的分录不变,金额用负数。
2021-02-02
您好,借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 发放奖金 借:应付职工薪酬——工资 贷:应交税费——应交个人所得税 银行存款
2024-04-28
你可以借其他应收款贷,银行存款。 然后计提的时候,再冲减,其他应收款。
2023-06-01
同学你好 计提 借,管理费用等一工资及资金 贷,应付职工薪酬一工资及资金 发放 借,应付职工薪酬一工资及资金 贷,银行存款
2021-01-28
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