有一项技术服务10万元，在20年付了第一笔款5万元后对方开了10万元发票，现2022年结算时发现实际费用为8万，要怎么处理？

做在了研发支出的，没有开具红字发票，对接的人说对方公司平账了

那把去年多入账的2万红冲

要怎么冲？

请问去年分录怎么写的

收到发票后： 借：研发支出 应交税费-应交增值税进项税 贷：预付账款

借：研发支出 借方红字 贷：应交税费-应交增值税进项税转出 贷方蓝字 贷：预付账款  贷方红字

那这个是需要对方开具红字发票入账的是吧