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去年的发票冲红重开要怎么做分录？

2022-03-23 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-23 10:25

先做相反分录，再做重开发票分录

快账用户6461 追问 2022-03-23 13:58

老师，不用做以前年度调整损益分录吗？

齐红老师解答 2022-03-23 15:17

不用做以前年度调整损益分录收入一负一正，为0.

快账用户6461 追问 2022-03-23 15:22

普票专票都不用做以前年度损益是吧？那我现在就是把去年的发票冲红然后再重新开一张正确的发票就行了吧？分录的话就是把去年的分录跟着冲红发票做一笔红字分录是吧老师？

齐红老师解答 2022-03-23 15:30

普票专票都不用做以前年度损益把去年的发票冲红然后再重新开一张正确的发票就行把去年的分录跟着冲红，重开发票再做一笔

先做相反分录，再做重开发票分录

2022-03-23

这个凭证都是一样的。借，应收账款贷，以前年度损益调整，应交税费应交增值税

2024-10-24

你好红冲的发票借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本重开的发票借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

2021-07-29

你好，冲红按原来的分录做负数，重开按发票做分录，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，两个一正一负相抵，

2021-03-30

你们单位是销售方的借应收账款负数贷，主营业务收入负数应交税费，负数借应收账款贷主营业务收入应交税费

2022-06-28

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