零点公司为居民企业，2019年计入成本，费用中实发工资总额200万，拨缴职工工会经费8万元，发生职工福利费28万，发生职工教育经费10万，利润总额为50万，当年无其他纳税调整事项。计算企业所得税并进行账务处理

工会经费扣除200*2%=4纳税调增8-4=4 福利费扣除限额200*14%=28全部扣除教育费扣除200*2.5%=5天增10-5=5 应纳税所得额是50+4+5=59 59*0.25=14.75

2022-03-24

您好，计算过程如下福利费限额=200*0.14=28不调整工费经费限额=200*0.02=4调增4万元教育经费限额=200*0.08=16不调整应纳税所得额=50+4=54 所得税费用=54*0.25=13.5 会计分录借：所得税费用13.5 贷：应交税费-应交企业所得税13.5

2022-03-14

你好工资总额200万元，职工福利费不超过工资、薪金总额14%=28万，所以可以全额扣除工会经费不超过工资、薪金总额2%=4万，发生额8万，需要纳税调增4万职工教育经费不超过工资、薪金总额8%=16万，发生额10万，可以全额扣除企业所得税=（50万%2B4万）*25% 借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税

2023-06-17

你好稍等一会回复的

2023-05-10

你好，公会经费5-200×2% 福利费31-200×14% 教育经费20-200×8%

2022-01-05

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