老师好，是这样的，请教个问题，现在我才发现，去年9月份因为收到一笔稳岗补贴，做账用了递延收益这个科目，但是导出来的资产负债表没有这个科目，导致不平，现在我想把他调成递延税款这个科目可以么，因为如果调成营业外收入的话，会影响利润表，而且去年的税也报了，导出来的资产负债表有递延税款这个科目

怎么做呢老师

就是做：调去年9月份科目，这样吗，

我现在在申报去年财务报表才发现，12月的资产负债表不平衡，就是差了这个递延收益的金额

那你直接调整去年的更正申报？

不是老师，能用以前年度损益调整就用，但是我不知道怎么做账，麻烦老师指点下

借递延收益 贷递延税款 都不是损益类科目，不用以前年度

那老师，我就是在1月份做这笔吗？然后去年的财务报表用的是12月的数据还是不平，我要怎么做呢

重新生成12月份报表吗老师

你需要修改申报表才可以的

是导出来了我手动修改 吗老师

然后再申报上去

直接在申报的表上更正申报就可以啦

太感谢老师了Thanks♪(･ω･)ﾉ

不客气麻烦给与五星好评

好的老师