演示账套

老师好，是这样的，请教个问题，现在我才发现，去年9月份因为收到一笔稳岗补贴，做账用了递延收益这个科目，但是导出来的资产负债表没有这个科目，导致不平，现在我想把他调成递延税款这个科目可以么，因为如果调成营业外收入的话，会影响利润表，而且去年的税也报了，导出来的资产负债表有递延税款这个科目

2022-03-28 16:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-28 16:57

你今年需要用以前年度损益调整

快账用户8184 追问 2022-03-28 16:57

怎么做呢老师

快账用户8184 追问 2022-03-28 16:58

就是做：调去年9月份科目，这样吗，

快账用户8184 追问 2022-03-28 17:00

我现在在申报去年财务报表才发现，12月的资产负债表不平衡，就是差了这个递延收益的金额

齐红老师解答 2022-03-28 17:14

那你直接调整去年的更正申报？

快账用户8184 追问 2022-03-28 17:18

不是老师，能用以前年度损益调整就用，但是我不知道怎么做账，麻烦老师指点下

齐红老师解答 2022-03-28 17:23

借递延收益贷递延税款都不是损益类科目，不用以前年度

快账用户8184 追问 2022-03-28 17:26

那老师，我就是在1月份做这笔吗？然后去年的财务报表用的是12月的数据还是不平，我要怎么做呢

快账用户8184 追问 2022-03-28 17:27

重新生成12月份报表吗老师

齐红老师解答 2022-03-28 17:44

你需要修改申报表才可以的

快账用户8184 追问 2022-03-28 17:44

是导出来了我手动修改吗老师

快账用户8184 追问 2022-03-28 17:45

然后再申报上去

齐红老师解答 2022-03-28 17:46

直接在申报的表上更正申报就可以啦

快账用户8184 追问 2022-03-28 17:47

太感谢老师了Thanks♪(･ω･)ﾉ

齐红老师解答 2022-03-28 17:50

不客气麻烦给与五星好评

快账用户8184 追问 2022-03-29 09:31

好的老师

齐红老师解答 2022-03-29 09:33

祝你学习进步加油

你今年需要用以前年度损益调整

2022-03-28

同学你好是主营业务收入不平吗

2022-04-06

你好，学员，注销就是要清零的，不清零税务局反而会问的

2022-10-26

冲销错误分录：原错误分录（假设）：借：营业外收入 - 其他营业外收入 2000；借：应收账款（红字）2000 。冲销：借：应收账款 - 项目 2000；贷：营业外收入 - 其他营业外收入 2000 。补做正确关联：借：营业外收入 - 其他营业外收入 2000；贷：应收账款 - 项目 2000 。也可合并一步：借：应收账款 - 项目 2000；贷：营业外收入 - 其他营业外收入 2000 ，将 2000 元从营业外收入调整回项目应收账款

2025-07-14

同学你好，问下，是税务局让你们一定要调整报表吗，

2022-03-16