老师，这个分录怎么做

2022-03-31 16:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-31 16:22

您好，结合以上经济业务，会计分录如下：借：在途物资54900 借：应交增值税-进项税8736 贷：预付账款50000 贷：应付账款13636 验收入库后：借：原材料54900 贷：在途物资54900 偿还欠款：借：应付账款13636 贷：银行存款13636

快账用户8309 追问 2022-03-31 16:30

为啥，我刚刚问的一个老师，同一个题目，跟您做的完全不一样

快账用户8309 追问 2022-03-31 16:30

到底哪个是对的啊

快账用户8309 追问 2022-03-31 16:35

老师，在事先有预付的情况下，不能一会预付一会应付吧

齐红老师解答 2022-03-31 16:45

您好，您的案例说第一句话明确说了，之前已经预付的款项，也就是说12月28日之前就已经预付了50000，所以在12月28日是不能做预付的账款这笔分录的，已经12月28日之前就已经做了。只需要在12月28日冲销预付账款即可。然后老师写分录应付账款，是冲销预付账款之后剩余未支付的款项，因此在12月28日要做一笔应付账款，在12月30日支付的时候，再去冲这笔应付账款