老师，公司增加一个APP拉新业务，也就是帮各类APP推广注册增加数据流量的业务。收入是上游公司转来的佣金1000万左右打入对公账户，成本支付下面兼职代理的佣金95%，人数多而杂零碎，是有以下问题： 1、是否可以按5%计收入，95%计入其他应付款，通过其他应付款直接支付给下面兼职人员？如果不可以，为什么不可以？ 2、如果不可以，必须兼职人员的人要开发票吗？他们都不会开，怎么办？我司可以代办代开发票吗？ 3、我们是属于广西的，如果代开发票了还有代扣代缴个税吗？
1，可以，这种兼职就要95%缴纳增值税，现在可以享受免税 2，可以 3，现在是这个样子的，就是你这总共百百分之百，税务局这边增值税肯定是要收的，如果说你这边按照5%确认收入，你就交5%的增值税，兼职就交95%，那如果说你是100%，你就交增值税，兼职就不交了。但现在的话，这个小规模都是可以享受免增值税普通发票的话。
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料宏华公司为增值税一般纳税人，采用出包方方式建造一栋厂房，与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日，与乙公司签订出包协议，按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日，工程开工，宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款，取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元，增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日，工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元，增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧，预计使用20年，预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日，工程验收合格。 (5) 2024年1月9日，宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题，随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元，以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批，该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日，厂房更新改造结束，达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年，预计净残值为130万元，同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素，编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
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没有任何跟体育有关的，单纯的想考，允许吗？
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北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元，本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元，没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择：方案一：直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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我问上一个老师又说不能按差额确定收入，必须要100%确定收，再支付95%的劳务费？
这块儿没有必须说你要按100%确认收入，这个就要看一下你这个协议怎么去签，你们的业务怎么去约定，那如果说你们这个协议适合兼职，这边分层，你就可以按5%，那如果说不是以分成的形式，你是给兼职发工资，那这种肯定就不。
这个要怎么界定协议是不是分成的协议？收到上面公司的佣金，他们并没有要求我们开票。我们和下面的兼职人员没有书面协议，我们是通过上家公司的后台导出结算数据给下面的兼职人员结算劳务报酬的
你可以和兼职人员签订书面协议，那么你可以坚持约95%是作为他的分层，而不是说发工资的形式。
人数太多了，几百号人。
你只能考虑这种处理，不然你就全额作收入，处理，
如果签了分成协议，就可以按以下做分录了吗？ 收到佣金 借：银行存款1000万 贷：其它应付款95万 主营业务收入：5万 支付分成： 借：其他应付款95万 贷：银行存款95万 金额比较大，这样做有没有风险？
可 以，您协议是分成协议，这就没问题，正常处理的
这样一来，从对公户直接转给个人，也不用发票也没有问题？
对的，可以这样处理，如果说你是相当于是分成协议，你们就各自交各自的税，代收代付没问题。
除了和兼职人员签分成协议外，还要和上家签订什么相关协议吗？
上家这边的话，你可以在协议里面约定，他给的这个钱，你这边是代收代付。其实不约定，你有和那个兼职人员，这边的分成协议也已经足够了。
公司每月有两千万的的代收代付流水真的没问题吗？怎么总觉得心里不踏实？
如果说你觉得不踏实的话，你就可以和你当地的税务机关在核实一下，确认一下。
因为最终都是你手机关算了。
那代付的金额是可以所得税钱扣除的对吗？
刚才查了一下，代收代付不能超过服务费的5%，这都95%了
代收代付的金额本身就不是你的费用，就不存在所得税扣除的问题。