演示账套

老师，请问我们公司是去年11月成立的，这样今年也是要做所得税年度申报的么，谢谢（资产不为零）

2022-05-16 15:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-16 15:26

你好，去年11月成立的公司，需要做2021年的汇算清缴申报

快账用户8321 追问 2022-05-16 15:29

那资产总额这一栏，是不是填11月份的资产总额与12月份的资产总额的平均值，即两个月的平均值，谢谢

齐红老师解答 2022-05-16 15:30

你好资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 季度平均数=（季度期初资产总额%2B季度期末资产总额）/2

快账用户8321 追问 2022-05-16 15:31

可是我们现在是算2021年度么，2021年度只有11月和12月，那不就是（11月的资产总额+12月资产总额）/2

齐红老师解答 2022-05-16 15:32

你好资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4 季度平均数=（季度期初资产总额%2B季度期末资产总额）/2 资产总额=12月份的期末资产总额/2/4

快账用户8321 追问 2022-05-16 15:36

老师，那我这边要申报的资产总额，是（11月资产总额+12月资产总额）/2，还是直接就是12月份的资产总额，谢谢

齐红老师解答 2022-05-16 15:38

请仔细看我回复的内容

快账用户8321 追问 2022-05-16 15:41

您的意思是我要申报的资产总额是用12月份的期末资产总额9万/2/4，对吧

齐红老师解答 2022-05-16 15:41

你好，是的，是这样的

快账用户8321 追问 2022-05-16 15:43

哦，我明白了，因为4季度的期初资产总额为零对吧，所以四季度就是9万/2，那么全年就是9/2/4，是这么理解吧

齐红老师解答 2022-05-16 15:45

你好，是的，是这样理解的

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