老师，请问下总账是21年10月启动的，固定资产初始数据为100万，累计折旧10万，净值90万，在22年1月启动固定资产模块，改变了折旧年限跟金额，初始数据为120万，累计折旧为12万，净值为108，那这个账如何调呢

您好，红字冲回错误分录，按正确金额重新做账

2022-05-23

同学你好对的应该直接填写本年折旧的金额

2022-05-12

在填写A105080固定资产折摊表时，对于2023年5月清理的固定资产，其原值确实应该从固定资产总额中减去已售出的金额。这是因为固定资产的原值应当反映企业当前持有的固定资产的价值，而出售的固定资产已经不再属于企业，因此不应计入原值。关于本年折旧，它确实是对全年固定资产折旧情况的统计。它通常是根据企业在一年内对固定资产计提的折旧总额来计算的，这包括了因资产购置、处置以及正常使用等原因产生的折旧。期末累计折旧通常指的是在年度结束时（如12月底）账面上累计的折旧总额。这个数字反映了从固定资产开始计提折旧到年底这段时间内，所有固定资产累计产生的折旧。对于2023年5月出售固定资产的情况，计算本年折旧时，不应简单地将2022年初的累计折旧减去期末累计折旧。这是因为这种计算方式没有考虑到在2023年内其他月份固定资产折旧的变化情况，特别是5月出售固定资产所带来的影响。正确的做法应该是，首先计算出售前固定资产的累计折旧，然后加上出售后剩余固定资产在剩余月份内的折旧，从而得到全年的折旧总额。

2024-04-16

同学，你好！ 2×09年12月31日账面价值=200-50-20=130 可收回金额=MAX(90-3，120)=120 计提减值金额=130-120=10 计提减值后资产账面价值=120 2×10年应计提折旧=（120-10）/5=22 2×10年年末，该固定资产的折余价值=200-50-22=128 固定资产折余价值=原值-累计折旧额

2022-05-10

同学，你好。（1）至2016年3月31日的累计折旧额＝1000÷10×2＋1000÷10×3/12＝225（万元）；（2）至2016年3月31日的账面价值＝1000－225＝775（万元）；（3）2016年4月1日至年末计提的折旧额＝775/（6×12－2×12－3）×9＝155（万元）；（4）2016年计提的折旧额＝1000÷10×3/12＋155＝180（万元）；（5）2016年按照税法规定计算的折旧额＝1000÷10＝100（万元）；（6）确认递延所得税收益＝（180－100）×25%＝20（万元）；（7）会计估计变更对2016年净利润的影响＝－[（180－100）－20]＝－60（万元），或＝－（180－100）×（1－25%）＝－60（万元）。所以不正确的为A。这里并没有采用追溯调整法，而是直接用未来适用法。麻烦同学评价一下，谢谢。

2021-01-11