演示账套

老师，我们是独立核算的成都分公司，总公司在上海，一年有几百万的收入，申报企业所得税的时候怎么申报呢？是分公司全部汇总到总公司申报吗？有没有什么申报数据的模板？现在不知道怎么填列年报数据才是准确的

2022-05-23 18:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-23 23:01

你好，你们分公司是需要汇总到总公司，总公司和分公司都需要在税局备案汇总缴纳！备案后会有报表生成，按照报表填数就可以！报表在申报系统会自动生成！

齐红老师解答 2022-05-23 23:02

你要先备案，就会有汇总报表和分支机构报表！

快账用户5352 追问 2022-05-23 23:13

分公司汇总到总公司申报，那分公司申报企业所得税的季报和年报还需要填分公司的数据吗？我们前两年申报企业所得税年报的时候数据都是填的0，然后总分公司汇总申报的，这个有问题吗？因为涉及到总公司享受上海那边的优惠政策

齐红老师解答 2022-05-23 23:25

总公司是按照比列分配给分公司去交的！如果以前没有数据填0如果有数据按照实际申报，建议和税局确定是否有错更正申报！

快账用户5352 追问 2022-05-24 00:08

好的，比例分配是根据什么来算分配比例的呢？

齐红老师解答 2022-05-24 08:31

你好，总公司会根据以下来计算分配比列某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30

2022-05-23

你好；非独立核算的话。那么总部那边一起把企业所得税汇总来报；到时总公司一起开票做账收发票来做成本费用的；整体总分公司来判断是否满足小微企业。单独的分公司一般不能享受小微政策的

2021-08-19

同学你好把总公司财务报表数据和分公司的加起来一起申报

2023-04-14

您好，是的，这个是可以的哈

2023-02-03

对的是的，是这么做的。

2022-03-24

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