同学你好,如果要调整以前年度损益,按第一个分录坐就行,最后转入未分配利润年初余额
老师,你好,我们公司适应的是企业会计准则,2016年营改增时自查补缴2013年到2016年4月的企业所得税和补缴增值税,当时补税和收入时,用错了科目,损益类科目做成了以前年度损益调整了,还有借方的其他应收款做成预收账款,现在这个账要怎么调整呢
2020年我开多一笔收入6万,等到21年4月才冲红这笔收入6万。4月份做了一笔分录: 借:应收账款60000 贷:利润分配-以前年度损益调整59405.94 贷:应交税费-增值税 借:利润分配-未分配利润59405.94 贷:利润分配-以前年度损益调整59405.94 问题现在6月申报增值税,增值税报表本年累计销售额和账上对不上,就差这笔59405.94收入的数,那我应该怎么样处理?
老师,我司是销售方,去年销售收入100和结转成本90,今年开了红字专票,冲减去年的收入 冲减分录如下: 第一步、冲收入 借:应收账款 -113 贷:以前年度损益调整 -100 贷:应交税费-应交增值税(销项税) -13 第二步、冲成本 借:以前年度损益调整 -90 贷:库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借:利润分配-未分配利润 10 贷:以前年度损益调整 10 请问,我还需要做企业所得税的调整分录吗?
我单位是租赁企业,去年有笔上家租金没收到发票。汇算清缴忘纳税调增当时做的分录是 借:主营业务成本~租金50000万 贷:预付账款50000万。 现在调前一度损益,会计分录是 借利润分配~未分配利润50000元 没有以前年度损益科目怎么办?
请教:前会计在去年10月做收入时将分录做反误做成借:主营业务收入4902 贷:应收账款4902。现5月想调整为借:以前年度损益调整-4902 贷:应收账款-4902 借:利润分配-未分配利润-4902 贷:以前年度损益调整-4902,全年亏损企业所得税不需调整,企业属小微企业不需交增值税,那么请问应挂在应收账款的怎么做,少一笔正确应收账款分录。
老师我想问一下报表中的在计算销售渠道营运资金时,是否需要用库存商品的金额加上委托代销商品的金额,还是讲委托代销商品的金额放入生产渠道营运资金计算
工资问题怎么生成的呢是不是
计算企业生产渠道营运资金时,企业报表上在产品没有金额,但周转材料、发出商品及委托代销商品均有金额,可不可以用发出商品加上周转材料来代替计算
计算企业生产渠道营运资金时,企业报表上在产品没有金额,但周转材料、发出商品及委托代销商品均有金额,可以用哪个来代替计算,还有如果用发出商品来代替计算,需要加上或者减去周转材料金额吗
2022年1月,甲公司开始自行研发某项非专利技术”。截至2022年11月30日,甲公司研发成功,形成一项自用非专利技术。累计发生研究阶段支出300万元,开发阶段支出580万元(全部符合资本化条件)。甲公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。2022年12月31日,该非专利技术的预计未来现金流量现值为550万元,公允价值为560万元,预计处置费用211万元。不考虑相关因素,该事项影响甲公司2022年损益的金额为321万元。求详细会计分录,谢谢!
20×3年1月1日,丙公司以银行存款6000万元购入一项无形资产,使用寿命10年,20×4年末和2015年末,该无形资产预计可收回金额分别为4000万元和3556万元,计提减值准备后预计使用年限不变,不考虑其他因素,丙公司该项无形资产20×6年6月30日账面净值为4050万元,求会计分录,非常感谢!
2022年1月,甲公司开始自行研发某项非专利技术”。截至2022年11月30日,甲公司研发成功,形成一项自用非专利技术。累计发生研究阶段支出300万元,开发阶段支出580万元(全部符合资本化条件)。甲公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。2022年12月31日,该非专利技术的预计未来现金流量现值为550万元,公允价值为560万元,预计处置费用211万元。不考虑相关因素,该事项影响甲公司2022年损益的金额为()万元。求详细会计分录,非常感谢!
孩子的激活码失效了怎么办
2016年7月1日,甲公司用银行存款180万元购入一项专利权并交付给管理部门使用。该专利权预计使用年限为12年,法律上规定有效期为10年,采用直线法摊销,无残值。2016年12月31日,甲公司估计其可收回金额为150万元,不考虑相关税费等其他因素影响,则该项无形资产对甲公司2016年度利润总额的影响金额为()万元。求详细会计分录,非常感谢!
20×3年1月1日,两公司以银行存款6000万元购入一项无形资产,使用寿命10年,20×4年末和2015年末,该无形资产预计可收回金额分别为4000万元和3556万元,计提减值准备后预计使用年限不变,不考虑其他因素,丙公司该项无形资产20×6年6月30日账面净值为()万元。求详细会计分录和详细计算过程,非常感谢!
老师,麻烦帮我写一下分录。又怕弄错了。谢谢啦!
借预收账款 贷以前年度损益调整 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
谢谢老师
那么我不用冲之前的凭证了吗?
调以以前年度损益就不用冲之前的了