老师您好，问一下2*18年1月1日变更模式的时候，为什么贷方有递延所得税170.83呢？为什么贷方有这个呢？第一个图是答案 第二个是题目

借：所得税费用225，贷：递延所得税负债500*0.25+8000/20/12*11*0.25=216.67， 老师这个分录不平啊，能写完整吗？还是不明白啊

借方225咋来的

借方也是216.67，跟贷方一样

就是纳税暂时性差异

老师贷方8000/20/12*11*0.25是在算什么丫

老师前边不是算了税法折旧和会计折旧差异，由此已确认递延所得税负债45.84，这里为800/20/12*11*0.25算什么呢

这个为啥呀？这么算的意思是啥呀

这是实际已经计提折旧部分对所得税费用的影响

不明白啊老师麻烦您再给我讲一下行吗

贷：递延所得税负债500*0.25+8000/20/12*11*0.25=216.67 这个分录可以理解吗，就是假设从一开始就用公允价值计量发生的纳税暂时性差异

老师我不太明白，那个为什么加上折旧呢