演示账套

公司以前年度支付的销售费用现在冲红了税也已经抵扣了，对方又把钱退回来这个怎么做分录，小企业会计准则

2022-06-30 21:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-30 21:30

你好，我先理一下思路，是你们公司发生的销售费用，付了款对方给你们开了发票，现在冲红了对方把钱对给你们了，可以冲销原来付款的凭证，不过你说的税也抵扣了是什么意思？费用抵了所得税还是抵扣了进项税

快账用户9548 追问 2022-06-30 21:44

我们是购买方，进项税额已经抵扣了，这笔费用是发生在以前年度

齐红老师解答 2022-06-30 21:53

进项税抵扣了可以做进项税额转出

快账用户9548 追问 2022-06-30 22:01

我知道做进项转出，分录怎么调整以前年度的

快账用户9548 追问 2022-06-30 22:02

其它老师都是几点开始答疑，我找的是邹老师

齐红老师解答 2022-06-30 22:14

这个各老师时间都不固定吧，我不确定借:以前年度损益调整贷:应交税费应交增值税进项税额转出

快账用户9548 追问 2022-07-01 08:32

我们是小企业会计准则不能用以前年度的

齐红老师解答 2022-07-01 08:46

之前的分录，数字我随便写个借:销售费用100 进项税6 贷:银行存款106 现在冲红发票，收到钱，反向冲回借:销售费用(红字)-100 借:银行存款106 贷:应交税费应交增值税进项税额转出6 你们小企业会计没有以前年度损益就计入当期损益(销售费用)，执行企业准则的要把销售费用换成以前年度损益调整

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