演示账套

老师这个题不知道怎么做

2022-07-29 15:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-29 15:29

同学，回办公室给您回复

齐红老师解答 2022-07-29 18:55

你好同学，2018年末确认递延所得税资产=8000*25%=2000.由于2019年预计未来只产生应纳税所得额6000，因此递延所得税资产余额=6000*25%=1500.因此调减递延所得税资产=1500-2000=-500

快账用户6191 追问 2022-07-29 18:57

2018年为什么不是10000*25%

齐红老师解答 2022-07-29 19:02

因为净亏损只有8000万，所以产生的可抵扣暂时性差异为8000万，递延所得税资产为8000*25%=2000万

快账用户6191 追问 2022-07-29 19:12

2018年能确认多少递延所得税资产取决于2019年有多少的应纳税所得额可以利用是这个意思吗

齐红老师解答 2022-07-29 19:13

嗯嗯，因为是以未来有多少应纳税所得额可以进行亏损弥补来界定确认的递延所得税资产的。

同学，回办公室给您回复

2022-07-29

1未分配利润金额计算是 3000-2000*0.2=2600

2022-08-13

你好；你要描述好问题；这样才有老师针对性回复你；官网重新提问描述好问题

2023-04-20

您好第一步计算销项税额第二步计算可以抵扣进项税额第三步写出应纳税额第四步计算税负率第五步计算出最终的应纳税额

2021-03-12

拿期末数算，平均的话期末减期初/2

2021-10-29

领取会员