老师，公司一固定资产应该在去年的10月份停止计提折旧，结果忘了日期，一直计提到今年7月，多计提了2680元。会计分录应该怎么做反冲呢？借：累计折旧2680贷：管理费用2680，然后：借：以前年度损益调整2680，贷：利润分配未分配利润2680吗？这样做对吗？感谢

老师，公司一固定资产应该在去年的10月份停止计提折旧，结果忘了日期，一直计提到今年7月，多计提了2680元。会计分录应该怎么做反冲呢？借：累计折旧2680贷：管理费用2680，然后：借：以前年度损益调整2680，贷：利润分配未分配利润2680吗？这样做对吗？感谢

(4)科目40000元,贷记“库存商品”科目40000元的会计处理。2010年1月,公司查清了短缺原因。其中,属于一般经营损失的部分为350000元,属于非常损失的部分为50000元。由于结帐在前,公司未在2015年度会计报表中对这一经济业务作出相应的会计处理。(5)2015年1月,公司购买了一辆价值240000元的轿车并入账,当月启用,但当年未计提折旧。公司采用平均年限法核算固定资产折旧,该类固定资产预计使用年限为5年,预计净残值率为5%。.(6)2015年1月10日,公司原材料合库因火灾造成原材料毁损,经济损失为25000o0元公司于当月按规定进行了相应的会计处理。要求:1.假定不考虑审计重要性水平因素,针对审计发现的上述事项(3)~(6),张明和李辉两名注册会计师应分别提出何种建议?如果需要提出调整建议,请列示审计调整分录(不考虑审计调整分录对税费、期末结转损益及利润分配的影响)。2.如果宏达股份有限公司只存在事项(1)和事项(2)种的一项,注册会计师应分别出具何种意见类型的审计报告?请简要说明理由。

老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，因为23年一月发工资时做了发放同时结转分录，那22年12月这笔就多出来了。然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师这是减少费用，增加利润对吧，那我需要考虑所得税分录吗，我们去年亏损1000多万，然后这笔调整工资计提是100多万

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调

老师，我们有一台切割设备是去年7月付的80%预付款，8月到的货，然后今年4月付了剩下20%的尾款，发票还没开，我在4月确定的固定资产，5月开始计提的折旧，正常来说是不应该去年8月确认固定资产？现在是补做一笔借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：借：利润分配-未分配利润 贷：贷：以前年度损益调整？