那我看之前的会计每个月领用农产品时做的加计扣除的进项税额分录，按这个方法算出来不一样啊

你好同学把你要问的问题的资料发下吧？

2022-08-12

你说的是1%的佳绩扣除吗？那1%的家具扣除，直接根据你领用的那一部分进行扣除就行了。比如期初100，当时抵扣9，现在领用，在抵扣1 本期200，当时抵扣18，现在领用，在抵扣2

2022-05-30

在这种情况下，可以参考以下处理方式：一、暂估入库处理在9月实物入库但发票未到的情况下，先进行暂估入库：借：原材料（暂估金额）贷：应付账款——暂估应付账款此时，暂估的原材料成本可以按照合同价格、以往采购价格或市场价格等合理估计的价格来确定。车间领用暂估入库的原材料时，正常进行成本结转：借：生产成本等贷：原材料二、后续发票到了的处理冲销暂估：当发票在12月或下一年到达时，首先冲回暂估入库分录：借：原材料（暂估金额）（红字）贷：应付账款——暂估应付账款（红字）按发票金额入账：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票上的9%税额）贷：银行存款/应付账款等进行加计扣除处理：计算加计扣除的进项税额（发票金额×1%）：借：应交税费——应交增值税（进项税额）（加计扣除金额）贷：生产成本等（追溯调整前期已领用并计入生产成本的部分，将加计扣除的税额相应调整生产成本，如果产品已完工并销售，可能还需调整主营业务成本等科目）

2024-08-15

你好，我重新给你捋一下，用这个农产品发票的票面总的金额乘以相应的税率，得出来的就是进项税额，然后减去进项税额以后就是计入到成本里的金额。直接做一笔凭证就行。没必要再用数额去充电成本。

2022-08-11

同学您好！当采用凭票方式抵扣且买价为不含税金额时，进项税额的账务处理如下：假设收购农产品，买价为 A 元，适用税率为 B%。收购农产品时：借：原材料（或库存商品） A 应交税费 —— 应交增值税（进项税额）A×B% 贷：银行存款（或应付账款等）A×(1%2BB%)

2024-11-19

快账用户jghp 追问 2022-08-12 21:47

老师，我们是一般纳税人，取得的是林业产品9%的专票，勾选时按9%抵扣了进项，然后每次领用时都加计扣除1%，我想知道他这个加计扣除的税额是怎么算出来的啊？老师可以传图片吗

齐红老师解答 2022-08-12 21:54

可以。同学你好，如果取得的是9%的专票是不能加计扣除的。如果是计算扣除的，生产的产品是13%的话，可以加计扣除1个点。

快账用户jghp 追问 2022-08-12 21:57

意思是取得的农产品专票只能按票面税额抵扣，不能加计扣除，取得的农产品普票可以计算抵扣，然后加计扣除是吗

齐红老师解答 2022-08-12 22:01

取得9%的专票只能按税额计入进项税额。取得3%的专票、农产品收购发票和销售发票等计算扣除进项税的，可如果生产13%的货物，可以加计1个点的扣除。

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