你好同学 把你要问的问题的资料发下吧?
老师好,我们是一般纳税人,在计提农产品进项税的时候,用投入产出法计提进项税可以抵扣一部分销项,税务的说我们用的方法不对,应该用成本法,如果用成本法的话计提的进项税要比产出法的少,所以要把之前多计提的那部分进项税额转出来,这样的分录要怎么做呢?分几笔做呢?转出的这部分进项要冲减什么科目呢?
请问老师,我们在6月份有购买农副产品按1%开具的专用发票,当时勾选了1个点的抵扣,在7月份做了进项税额转出,重新按9个点来计算抵扣,请问这个进项转出的分录是如何列啊
老师 农产品成本计算抵扣进项税额是根据主营业务成本来算的,算出来之后分录是: 借:应交税费—应交增值税(进项税额)借:主营业务成本负数,那这样主营业务成本不是又减少了吗,那增值税身板表里计算抵扣的话是按核定以前的主营业务成本计算进项税额,还是按做完这个分录后的主营业务成本算呢
那我看之前的会计每个月领用农产品时做的加计扣除的进项税额分录,按这个方法算出来不一样啊
想问下我们是农产品深加工一般纳税人企业,购进的9个点的农产品要加计扣除1个点,但是有个情况就是比如:购进的实物是10吨9月入库,但是发票可能要到12月或者下一年才来,实物车间领用可能是在发票来之前,这样的话,等发票来的时候我原料库存可能就没有啦,我的加计扣除在不能及时在生产领用当月加计扣除 ,怎么处理?
现在公章都有编码嘛,如果执照没有备案刻过公章的情况下,是不是不会知道公章编码是多少
老师好,我想问一下全电发票学习视频在哪里找
1月:累计预扣预缴应纳税所得额=15000-5000-1500-1500=7000(元)。甲公司1月应预扣预缴税额=7000×3%=210(元);2月:累计预扣预缴应纳税所得额=15000×2-5000×2-1500×2-1500×2=14000(元);甲公司2月应预扣预缴税额=14000×3%-210=210(元) 7000的个人所得额对应的3%?
26年中级小然老师会讲课吗
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新成立的小规模,员工垫付的管理费用普票已做账,但是其他应付款需要2个月后公司才付、当月怎么写分录?需要结转费用吗
图书免税账务处理怎么做
外贸出口,以什么时间确认收入? 因为报关单销售提供过来,过了几个月才开出口发票,下一轮开票的时候,可能混几个都有报关出口日期
零申报的企业应该如何建账,以前月度费用,和银行流水应该如何入账
老师 安装固定资产,买了材料没有入账,现在是安装好了一次做入固定资产可以吗 借:固定资产 贷:库存现金
老师,我们是一般纳税人,取得的是林业产品9%的专票,勾选时按9%抵扣了进项,然后每次领用时都加计扣除1%,我想知道他这个加计扣除的税额是怎么算出来的啊?老师可以传图片吗
可以。同学你好,如果取得的是9%的专票是不能加计扣除的。 如果是计算扣除的,生产的产品是13%的话,可以加计扣除1个点。
意思是取得的农产品专票只能按票面税额抵扣,不能加计扣除,取得的农产品普票可以计算抵扣,然后加计扣除是吗
取得9%的专票只能按税额计入进项税额。取得3%的专票、农产品收购发票和销售发票等计算扣除进项税的,可如果生产13%的货物,可以加计1个点的扣除。