演示账套

那我看之前的会计每个月领用农产品时做的加计扣除的进项税额分录，按这个方法算出来不一样啊

2022-08-12 21:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-12 21:40

你好同学把你要问的问题的资料发下吧？

快账用户jghp 追问 2022-08-12 21:47

老师，我们是一般纳税人，取得的是林业产品9%的专票，勾选时按9%抵扣了进项，然后每次领用时都加计扣除1%，我想知道他这个加计扣除的税额是怎么算出来的啊？老师可以传图片吗

齐红老师解答 2022-08-12 21:54

可以。同学你好，如果取得的是9%的专票是不能加计扣除的。如果是计算扣除的，生产的产品是13%的话，可以加计扣除1个点。

快账用户jghp 追问 2022-08-12 21:57

意思是取得的农产品专票只能按票面税额抵扣，不能加计扣除，取得的农产品普票可以计算抵扣，然后加计扣除是吗

齐红老师解答 2022-08-12 22:01

取得9%的专票只能按税额计入进项税额。取得3%的专票、农产品收购发票和销售发票等计算扣除进项税的，可如果生产13%的货物，可以加计1个点的扣除。

你好同学把你要问的问题的资料发下吧？

2022-08-12

深加工的都可以的

2020-10-22

做一笔就行了借：主营业务成本贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2021-08-14

你好，这个图片看不清，能拍清楚一点吗

2021-10-14

你说的是1%的佳绩扣除吗？那1%的家具扣除，直接根据你领用的那一部分进行扣除就行了。比如期初100，当时抵扣9，现在领用，在抵扣1 本期200，当时抵扣18，现在领用，在抵扣2

2022-05-30

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