演示账套

Q

老师好，2021年11月份销售签了一个83万的合同，有货物，有安装共83万， 2022年1月份收了大部分的货款，还有一小部分尾款，2022年6月开的发票，小规模纳税人，收入是在1月份还是6月份呢？谢谢

2022-08-15 22:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-15 22:39

收入应该在2022年1月确认的哈

快账用户6967 追问 2022-08-15 22:44

老师好，他是分期付款的，还有滞纳金呢，1月份只是付了一部分的

齐红老师解答 2022-08-15 22:45

分期付款就分期确认收入哈

快账用户6967 追问 2022-08-15 22:46

合同约定1月30号之前连同安装费付清，有尾款，还要了滞纳金呢

齐红老师解答 2022-08-15 22:47

滞纳金也是收入的一部分

快账用户6967 追问 2022-08-15 22:52

老师好，缴税的话，这80多万是1季度还是2季度的收入呢？小规模纳税人，二季度是0报的，一季度也是0报的，需要补交税款吗？老师

齐红老师解答 2022-08-15 22:53

现在只有2季度按开票金额申报增值税了呀。

快账用户6967 追问 2022-08-15 22:56

申报纳税是一季度还是二季度呢？老师

快账用户6967 追问 2022-08-15 22:57

老师晚上好

齐红老师解答 2022-08-15 23:08

直接在第2季度申报呀，你销售了多少就申报多少呀

快账用户6967 追问 2022-08-15 23:17

老师好，二季度是不是有税收优惠了呢？还用缴税吗

齐红老师解答 2022-08-15 23:17

是申报，交税是另外一回事

快账用户6967 追问 2022-08-15 23:17

老师好。为什么在1季度确认收入，在2季度缴税呢？谢谢

齐红老师解答 2022-08-15 23:18

还不理解我的意思呀，意思是现在只有在2季度确认收入和申报了。

快账用户6967 追问 2022-08-15 23:19

为什么在1季度确认收入，在2季度申报呢

快账用户6967 追问 2022-08-15 23:20

老师好，二季度不是有税收优惠了吗？小规模，之前是0报的，还用补税吗

齐红老师解答 2022-08-15 23:21

现在只有在2季度确认收入和申报了

快账用户6967 追问 2022-08-15 23:22

老师好，补的是所得税是吧，是增值税免了是吧

快账用户6967 追问 2022-08-15 23:24

小规模纳税人，开的普通发票

齐红老师解答 2022-08-16 09:14

是的，补得是所得税，增值税是按销售数据申报，只是免税

收入应该在2022年1月确认的哈

2022-08-15

收入的确认时间与收款时间、开票时间无关。根据新收入准则，为商品控制权转移，你看下你货物和安装服务的控制权分别何时转移。

2022-08-15

六月份开发票六月份做收入

2022-08-15

你好，按照税法的要求，你发货就要确认收入，但是在实际生活中都是按照开票确认收入，税务局也是按照你开票确认收入。你在2022年六月份开的发票，在2022年6月确认收入，在七月份申报，二季度的时候申报纳税。

2022-08-16

你六月份开的发票就应该申报缴纳税费的不能零申报的

2022-08-15

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