学员你好,所得税暂时性差异,不管是递延所得税资产,还是递延所得税负债,所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的,所以对应的不是应交税费
老师你好,我想问一下 利润表中的应交所得税减去所得税费用得到的递延所得税资产/负债 和 资产负债表中的递延所得税资产、递延所得税负债 有什么关系呢
假设当年确认预计负债200,对应产生的递延所得税资产 50万,年末应交税费200万 那么对应的分录是不是应该为 借:递延所得税资产50万 所得税费用150万 贷:应交税费—应交所得税 200万?为什么这边看到的题目直接是 借:所得税费用200万 贷:应交税费—应交所得税 200万,递延所得税资产为什么不冲减当年所得税费用呢
老师这个答案是不是错了,为什么所得税费用不用应交税费的425+递延所得税负债77.5-递延所得税资产90=412.5呢?
老师你好,请问递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税税资产发生额,但是为什么,我看用财务报表上递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额得出来的结果为什么跟它给的递延所得税费用不一样呢
你好,老师这题为什么没加递延 所得税费用不是等于当期应交所得税+递延所得税负责-递延所得税资产吗
老师,今年审计考了一题,内控处理器11月变了,没有测之前的,以后测变的,但是不信赖前后,这是恰当还是不恰当
老师,适合采用零基预算编制方法的费用预算都有什么?
请老师解答一下这个题,最好分析一下。
固定资产计提折旧,折完了,剩了200的净残值怎么写分录
公司产品技术附加值高是什么意思?老师
老师,印花税在填写买卖合同的计税金额时,如果没有合同,只有发票,实际工作中,是按含税金额填,还是按不含税金额填?
公司要上市,和是不是高新技术企业有什么关系?
损耗率是怎么计算的?
老师,委托另外机构研发项目,除需按80%及不超过境内研发三分之二的部分做加计扣除外,加计扣除还收时间影响吗?不能一次记加计扣完?
老师固定资产计提乘用车是管理部门用的,还有一个设备是汽车修理厂车间用的,我没设置制造费用,车间用的怎么结转
为什么会有递延的,到时候再确认所得税费用不可以吗
因为税法和会计的差异,比如会计上认为应该确认费用,税法现在不允许扣除,你就得交税,同时调整所得税费用