学员你好,所得税暂时性差异,不管是递延所得税资产,还是递延所得税负债,所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的,所以对应的不是应交税费
老师你好,我想问一下 利润表中的应交所得税减去所得税费用得到的递延所得税资产/负债 和 资产负债表中的递延所得税资产、递延所得税负债 有什么关系呢
假设当年确认预计负债200,对应产生的递延所得税资产 50万,年末应交税费200万 那么对应的分录是不是应该为 借:递延所得税资产50万 所得税费用150万 贷:应交税费—应交所得税 200万?为什么这边看到的题目直接是 借:所得税费用200万 贷:应交税费—应交所得税 200万,递延所得税资产为什么不冲减当年所得税费用呢
老师这个答案是不是错了,为什么所得税费用不用应交税费的425+递延所得税负债77.5-递延所得税资产90=412.5呢?
老师你好,请问递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税税资产发生额,但是为什么,我看用财务报表上递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额得出来的结果为什么跟它给的递延所得税费用不一样呢
你好,老师这题为什么没加递延 所得税费用不是等于当期应交所得税+递延所得税负责-递延所得税资产吗
请问购买的excel从哪里学习呢?
小企业会计准则和企业会计准则有什么区别,公司是小企业会计准则,我在快账上建成了会计准则了,现在应该怎么办
老师8月份工资发了,没报个税怎么处理
有总结好的科目借贷的方向
卖厨房燃油的主营业务收入二级科目设置
老师,我公司是一般纳税人,下面这张3%的进项的专票可以抵扣吗?
请问找供应商制作了一批不锈钢床,供应商包工包料,该项业务应该怎么开票?
你好,老师,想问下我9月份首次报关单,但出口销售发票没开!进项也没有,怎么处理,我可以成本暂估,到时补进项票不,收入需要做未开票收入,10月开销售发票充未开票收入,还是到时直接10月确定收入,会不会影响首次出口退税,
小规模纳税人开票都是1%,营业外收入这部分,该如何填写,如何进行账务处理,
您好,我进了公司三个月,公司给交了三个月的社保,是今年的789月份,现在入职新公司,新公司说社保显示异常欠费,可前公司已经交了呀!是不是789月份要补交基数
为什么会有递延的,到时候再确认所得税费用不可以吗
因为税法和会计的差异,比如会计上认为应该确认费用,税法现在不允许扣除,你就得交税,同时调整所得税费用