与供应商签订的合同中表明如果该款材料后期的订单量满一定数量，前期的开模费可以返还，该部分开模费已开票，现在订单数量已达到合同要求，该笔费用退回后，之前开具的发票是否需要让对方开具红字发票，或该如何处理

1 .做物流仓储的快递公司（三方公司），因为存货和快递物件都是客户的，那么快递单（收货人一般不做签字）可以作为原始凭证吗？我在网上查了些资料，说是快递单不可以作为原始凭证，但是又说收货单、送货单可以做原始凭证，这两个有区别吗？目前生活中的快递件比较多，如果是且需要入账作为会计资料，那么回收成本似乎过高了，有没有替代方案？ 2 .快递公司的部分客户是个人，不具备签订合同（报价单）和开具发票的能力，收款入账时，因为没有合同和发票，这时候的原始凭证是什么？ 3 .企业每个月与下游供应商（非银行机构）的对账单（订单号+费用构成），是原始凭证吗？ 4 .如果做跨境业务，境内公司给下游供应商（在境外）使用外币付款，那么下游供应商是开具外币发票，还是开本币发票？还是两种发票都需要开具？

与供应商签订的合同中表明如果该款材料后期的订单量满一定数量，前期的开模费可以返还，该部分开模费已开票，现在订单数量已达到合同要求，该笔费用退回后，之前开具的发票是否需要让对方开具红字发票，或该如何处理

你好，我公司于2019年3月与甲方签订一个工程项目，开具3个点的普通发票。合同约定收完全部工程款及税费后开具发票。从2019年到2021年之间有陆续收到工程款，因为甲方拖欠工程尾款及税费，故此项目的所有发票均未开具。现在新政只能开具免税的普票，是否还可以开具3个点的普票，如果能开具，要如何操作？如果不能开具3个点的普票，是不是全部开成免税的普票？如果开免税发票是不是要将税费返回给甲方单位？合同结算价已超500万，实际截至目前收款到账是480万。如果将这些发票全部开出来的话就超额度得升级一般纳税人，之前收的款全部是挂预收账款，没有做申报，也没有预先交税的。或者是否采取其实方式处理？请指点。

请问这个分录怎么做呢（5）9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2022年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的“开具红字增值税专用发票信息表”，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。（6）9月20日，销售一批A型小家电，市场不含税售价600000元，因购货方是长期合作客户，兼购货方购买量较大，给予购货方10%的价格折扣，折扣额与销售额在同一张发票上注明，货款尚未收到。（7）9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。（8）9月23日，收回委托加工B型小家电一批，该货物材料成本250000元，同时收到受托单位开具的增值税专用发票，注明加工费25000元，税款3250元。银行存款转账支付加工费，货物验收入库。

老师，如下题，答案是什么呀？ 一、2016年3月20日我司与甲方签订一份工程合同，合同金额为1000万，2016 年5月30日完成工程进度70%,相应开出增值税票700万，成本暂拨工程80% 进行结转，竣工完工结算日为2016年7月20日已与甲方确认了总工程收入为 1000万且2016年7月30日开具了300万增值税发票，甲方扣留5%做为质保金， 特质保期满20天后，给予支付：在此期间所发生的分包工程费用：200万元。 人工费用：70万，机械费用：200万，材料费：230万。 1、问：该项目开具的增值税票1000万，需要交纳的税种及税金？如何进行进度 款及结算款账目处理。 2、在7月前所发生的减本费用账目处理。 3、工程竣工后的账目处理