你好,老师好,现在印花税新政下,我司融资租赁设备(有设备购买合同70万,融资租赁合同租赁成本70万,首付款14万,租金总额595701元,承租人服务费25900元),印花税计税依据是多少呢? 按照合同总体金额的
甲电器公司为居民企业。主要从事热水器的生产和销售业务,2019年度有关经营情况如下:(1)将一处仓库对外出租,与承租方签订房屋租赁合同。合同约定当年租金总额18.9万元,未分别列明租金与增值税税款。甲电器公司选择简易计税方法计算增值税。(2)“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向W金融企业借入生产用资金400万元。借款期限6个月,支付借款利息10.32万元。向本公司职工借入生产用资金120万元,并与职工签订了借款合同,借款期限4个月,支付利息3.2万元,金融企业同期同类贷款年利率为5.16%。(3)8月购入一台价值576万元的机器设备并于当月投入使用,会计上按直线法计提折旧,会计折旧年限为10年,预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲电器公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策,折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%。已知:增值税征收率为5%;城市维护建设税税率为7%;教育费附加征收比率为3%;房产税税率为12%;租赁合同印花税税率为1‰。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.关于甲电器公司2019年度
甲公司为居民企业。主要从事餐具消毒机的生产和销售业务,2021年度有关经营情况如下:(1)将一处仓库对外出租,与承租方签订房屋租赁合同。合同约定当年租金总额21万元,未分别列明租金与增值税税款。甲公司选择简易计税方法计算增值税。(2)“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向P金融企业借入生产用资金400万元,借款期限6个月,支付借款利息12万元。向本公司职工借入生产用资金120万元,并与职工签订了借款合同,借款期限4个月,支付利息3.2万元,金融企业同期同类贷款年利率为6%。(3)8月购入一台价值600万元的机器设备并于当月投入使用,会计上按直线法计提折旧,会计折旧年限为10年,预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策,折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%。已知:增值税征收率为5%;城市维护建设税税率为7%;教育费附加征收比率为3%;房产税税率为12%;租赁合同印花税税率为1‰。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲电器公司为居民企业。主要从事热水器的生产和销售业务,2021年度有关经营情况如下:(1)将一处仓库对外出租,与承租方签订房屋租赁合同。合同约定当年租金总额18.9万元,未分别列明租金与增值税税款。甲电器公司选择简易计税方法计算增值税。(2)“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向W金融企业借入生产用资金400万元。借款期限6个月,支付借款利息10.32万元。向本公司职工借入生产用资金120万元,并与职工签订了借款合同,借款期限4个月,支付利息3.2万元,金融企业同期同类贷款年利率为5.16%。(3)8月购入一台价值576万元的机器设备并于当月投入使用,会计上按直线法计提折旧,会计折旧年限为10年,预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲电器公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策,折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%。已知:增值税征收率为5%;城市维护建设税税率为7%;教育费附加征收比率为3%;房产税税率为12%;租赁合同印花税税率为1‰。
甲公司为居民企业。主要从事餐具消毒机的生产和销售业务,2021年度有关经营情况如下:(1)将一处仓库对外出租,与承租方签订房屋租赁合同。合同约定当年租金总额21万元,未分别列明租金与增值税税款。甲公司选择简易计税方法计算增值税。 (2)“财务费用”账户中列支两笔利息费用。向P金融企业借入生产用资金400万元,借款期限6个月,支付借款利息12万元。向本公司职工借入生产用资金120万元,并与职工签订了借款合同,借款期限4个月,支付利息3.2万元,金融企业同期同类贷款年利率为6%。 (3)8月购入一台价值600万元的机器设备并于当月投入使用,会计上按直线法计提折旧,会计折旧年限为10年,预计净残值为零。税法规定的最低折旧年限及预计净残值与会计规定相同。甲公司税务处理上选择享受固定资产加速折旧优惠政策,折旧年限为税法规定的最低折旧年限的60%。 已知:增值税征收率为5%;城市维护建设税税率为7%;教育费附加征收比率为3%;房产税税率为12%;租赁合同印花税税率为1‰。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 (1) 多选题 关于甲公司2021年度对外出租仓库应缴纳税费的下列表述中,正确的是()。 A应缴纳印花税税额=21×1‰ B应缴纳城市维护建设税税额和教育费附加=21÷(1+5%)×5%×(7%+3%) C应缴纳增值税税额=21÷(1+5%)×5% D应缴纳房产税税额=21÷(1+5%)×12% (2) 多选题 甲公司出租仓库缴纳的下列税费中,在计算2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。 A房产税 B印花税 C增值税 D城市维护建设税和教育费附加 (3) 单选题 在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的利息费用金额是()万元。 A12 B14.4 C15.2 D3.2 (4) 单选题 在计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,购入机器设备计提的折旧费应纳税调减金额的下列算式中,正确的是()。 A600÷(10×60%)-600÷10÷12×4 B600÷(10×60%)÷12×4 C600÷(10×60%)÷12×4-600÷10÷12×4 D600÷(10×60%)-600÷10
老师好,现在印花税新政下,我司融资租赁设备(有设备购买合同70万,融资租赁合同租赁成本70万,首付款14万,租金总额595701元,承租人服务费25900元),印花税计税依据是多少呢?[抱拳]谢谢老师[抱拳]
老师收到医保的打款,但是有退回去了,怎么做账还有财务费用
二、20×1年1月15日,储户付基在中国建设银行杭州金融街支行以现金存入1年期存本取-|||-息定期储蓄存款360000元,每月15日支取利息,存入时银行挂牌公告的1年期存本取息定-|||-期存款利率为3.1%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息和每月15日支取利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理到期支取的会计分录。-|||-(4)假设该储户于20×1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的-|||-活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
财务报表上一年末的未分配利润今年怎么记?
供应商开增值税发票没有交税,我在未知情的情况下使用啦,怎么办?
二、20×1年1月15日,储户付基在中国建设银行杭州金融街支行以现金存入1年期存本取-|||-息定期储蓄存款360000元,每月15日支取利息,存入时银行挂牌公告的1年期存本取息定-|||-期存款利率为3.1%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息和每月15日支取利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理到期支取的会计分录。-|||-(4)假设该储户于20×1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的-|||-活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
橙光股份有限公司拟筹备发行面额为1000元、票面利率为10%、每年付息一次的10年期债券。在经过有关部门层层审批核准后,市场利率发生波动。假设市场利率达到8%、10%或12%时,橙光股份有限公司的债券发行价格应该如何确定?(P/F,8%,10)=0.4632;(P/A,8%,10)=6.7101:(P/F.10%,10)=0.3855;(PA.10%,10)=6.1446;(P/F,12%,10)=0.3220;(P/A,12%,10)=5.6502
您好老师 我们办理外经证,签的合同是属于工程类 提供设备和劳务,开具9%的发票,是应该选择建筑业,但是提示,纳税人不包含建筑业,不能选择建筑业。
一、综合计算分析题(3问共60分) 某毛绒玩具生产企业为增值税一般纳税人, 2023年10月份发生如下经济业务: 1.从农民手中购进棉花一批,开具农产品收购发票,发票上注明的买价为50000元,货物已验收入库,本月将其中的50%投产,用于生产13%税率的棉布,剩余50%存放仓库。 2.从某设备生产企业购进加工设备一台,取得增值税专用发票,发票上注明货款为200000元,税款26000元;支付运输公司运费,取得的增值税专用发票上注明运费金额为5000元。 3.从4S店购进一辆接待客户专用的小轿车,取得. 的税控机动车销售统一发 票上注明汽车价款为200000元。 4.从花生油生产厂家购进100桶花生油,取得的增值税专用发票上注明金额为10000元。其中,50桶发放给职工作为福利,50桶直接卖给消费者,取得现金收入8175元。 5.业务员到大连出差,支付飞机票价2160元,燃油附加费20元,机场建设费50元,取得标明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单。 6.支付高速公路通行费,不含税金额5000元,取得收费公路通行费增值税电子普通发票,税额150元。 7..上月从农民手中购进的棉花,已按9%扣除率计算抵扣进项税额,本月因管理不善被盗,会计账面成本减少45500元。 8.上月从其他企业购进的一批毛绒玩具饰品因管理不善丢失,成本减少10000元。 9购进办公用房一-处, 取得增值税专用发票,票 面金额100000元,税额5 000元。 10.销售给某商场毛绒玩具一批,开具增值税专用发票一份,注明的销售额为650000元;收取包装费22600元,开具增值税普通发票;支付运费,取得的增值税专用发票上注明运费金额为50000元。 11销售给某经销商毛绒玩具一批,开具增值税普通发票,含税价款226000元;收取包装押金22600元,押金约定期限6个月,本月未退还包装物;委托某货运公司运送,垫付运费15000元,货运公司将发票开给经销商,毛绒玩具加工企业将运费发票转交给该经销商。 12.三八节各大商场搞促销,将不含税价20000元的毛绒玩具以八折的优惠销售给某大型商场,开具增值税专用发票,折扣在备注栏注明;因商场当月支付货款,再次给予商场5%的现金折扣。13.三八节以还本销售的方式销售毛线玩具一批,取得零售收入11300元,约定月末还本20%。 14.委托其他公司销售毛绒玩具一批,本期销售清单注明含税价款56500元,实际收到货款30000元。 15.将自产毛绒玩具免费赠送给儿童福利院,成本价18600元,该批毛绒玩具正常不含税销售额为20000元。 16.采用直接收款方式销售毛绒玩具-批,不含税价款10000元,10月20号货已发出,10月25号货款收到。 17、采用预收货款方式销售毛绒玩具一批,不含税价款10000元,货款已全部收到。本月发货50%。 18.以赊销方式销售毛绒玩具一批给某儿童之家俱乐部,当天全额开具增值税普通发票,票面金额22600元。 19.采用预收款方式出租2023年5月建成的厂房一间,租期10个月,每月含税租金1090元,本月收到租金10900元。 20..上期期末留抵进项税额1000元,未选择留抵退税。 本月取得的扣税凭证,应当勾选确认的,均作为本月的进项税额勾选确认抵扣。已知毛绒玩具税率为13%,根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题。 1.该毛绒玩具生产企业本月销项税额为 输入答案 元。 2.该毛绒玩具生产企业本月进项税额为 输入答案 元。 3.该毛绒玩具生产企业本月增值税应纳税额为 输入答案 万元。
四、20×1年3月1日,储户沈京在交通银行北京三团支行从其个人结算账户转存100000元-|||-办理七天个人通知存款,20×1年5月3日该储户通知银行将于7日后支取50000元,20×1年-|||-5月10日该储户如约支取约定金额通知存教,假设20×1年3月1日至4月5日期间银行挂牌公-|||-告的七天通知存教利率为1.62%,20×1年4月6日至5月10日期间七天通知存款利率为1.4-|||-9%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户个人通知存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理支取的会计分录。
22年的个税24年可以申请退税吗?