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Q

老师当月付当月的社保公积金，会计分录要怎么写啊？个人承担部分需要单独计提么

2022-09-16 11:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-09-16 11:49

你好 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）

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快账用户8491 追问 2022-09-16 11:50

老师有个问题啊，个人承担的部分需要计提的吧

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齐红老师 解答 2022-09-16 11:51

这个你不计提也没事，因为毕竟是员工自己缴纳的，你们到时候是代扣代缴的

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你好 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)  银行存款/现金 （实发数）
2022-09-16
你好 1. 是的 单位部分的社保和公积金 就算是当月支付也得做计提分录的 。 借管理费用-社保 管理费用-公积金 贷应付职工薪酬 -社保 应付职工薪酬-公积金 缴纳做 “借应付职工薪酬 -社保 应付职工薪酬-公积金 其他应收款-社保 其他应收款-公积金 贷银行存款 ”
2020-10-26
您好 社保公积金需要计提 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2021-03-17
您好，社保可以不计提，但是工资需要计提，员工承担部分分录整体如下， 计提：借：管理费用（或者销售费用）-工资 贷：应付职工薪酬 其他应收款-社保-个人部分 其他应收款-个税 发放：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 缴纳社保：借：管理费用-社保单位部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款
2024-07-22
您好！ 借管理费用—社保2666 —公积金500 其他应收（付）款—社保1050 —公积金500 贷应付职工薪酬—各对应科目
2023-10-14
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