老师 1-8月计提公积金总金额与银行实际扣款金额差960元，计提少，请问老师 我再做一笔计提 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款-公积金 支付：借 其他应付款-公积金 贷 银行存款 这样可以吗 老师

老师 那借方的应付职工薪酬是不是就有余额了

你好，借管理费用贷应付职工薪酬工资，你这个没有做吗？

老师 那分录这样做是不是就可以了 借 管理费用-公积金 贷 应付职工薪酬-工资 支付时 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 还是说借管理费用-公积金 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-公积金 支付时 借 其他应付款-公积金 贷银行存款

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

企业负担的社保，在社保里面计提， 企业负担的公积金，在公积金里面 个人负担的工资、个税，个人负担的社保、公积金都是在工资薪金里面集体。

老师 是这样的 1-8月计提公积金和银行实际扣款公积金差960元 是计提少960元 要是这样我能不能做分录找平 借 管理费用-公积金 960 贷 应付职工薪酬-公积金 960 银行支付时 借 应付职工薪酬 -公积金960 贷 银行存款 960 可以这样吗 老师

企业负担的可以这么做。

老师 您看这样对吗 借：管理费用-公积金 480 贷：应付职工薪酬-公积金 480 借：应付职工薪酬-公积金 480 贷：其他应付款-公积金 480 借：管理费用-公积金-单位负担 480 其他应付款-公积金 480 贷：银行存款 960

企业管理费用公积金贷，应付职工薪酬公积金，这个就是企业负担的了。

你在在下面最后再做一个借管理费用公积金企业负担不就重复了吗。