你好 ; 你账上做固定资产; 按月折旧 ; 账上做固定资产清理 ; 只是税务上之前是一次性税前扣除 企业所得税而已
老师,公司11月份购进汽车不含税54万,政策规定可以一次性折旧进费用,账务处理会做,就是我12月份全部折旧完,问题一:报表有没有需要填的?(比如企业所得税报表中好像有个固定资产加速折旧,) 问题二:如果平常的报表不需要填,是不是第二年的汇算清缴要把这个固定资产一次性折旧填进去?是纳税调增吗?如果纳税调增了的话,还要补交企业所得税,这个政策也没啥意义,企业也没享受优惠。
1、软件开发企业,2020年预缴了企业所得税,汇算清缴过后发生全部退税情况,我想不退税,留到后面抵减,比如留到2021年第二季度抵减,原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时,借:所得税,贷:应交税费-企业所得税,7月申报后按正常情况应该是缴纳,但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了,所以实际情况就是银行存款没有支出,那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录? 2、支付了一笔费用30万,对方可开回了30万的发票,但是这笔费用实际上不是一次性用完的,是把30万充值到平台上,分期用的,我不想一次性把30万入到一个月的账上,但是入长期待摊费用的话,我这笔费用实际使用时间又不足一年,我应该怎么办?
老师好!请问一下,之前收的款做的预收款,没确认收入,付款时凭证就冲减的预收款,我现在才知道那样做是不对的,但是资产负债表上一直就挂着预收款,所以企业所得税申报时利润总额都一直是负数,没交过企业所得税,这样一直挂预收款也不行吧!现在确认收入,预收款是减少了,可是企业所得税申报表上只有营业收入,营业成本,利润总额这三项,收入40多万,而成本只有一万多,又没地方填费用,这样不是要效很多企业所得税吗?这个企业所得税报表要怎么样填呀?
老师好,我问一个问题,就是公司本年购入一辆汽车作为固定资产,费用可以在本年税前一次性扣除,抵减了企业所得税应纳税额。 如果过2个月就卖掉了,不是会有处置收入吗?那这部分还是要交企业所得税吗?比如购入花了50万,现在出售收回30万,这30万还是算收入,按比例交企业所得税吗
老师,我想请教个问题,我们公司现在收入187W,成本费用只有33W,以前年度亏损20W没其他扣除,这一年应纳税所得额就是187-33-20=134W是不,如果按这个的话小微企业交的所得税是134*0.1还是134*0.05,只有应纳税所得额小于100万才是按0.025交所得税哇,我是不是只有增加134-100=34W的成本票才可以按2.5%交企业所得税
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
那比如隔了3个月就卖掉了,固定资产清理不是有收益吗,这部分收益还要交所得税吗
你好1; 是的; 收益这部分还得缴纳所得税的
那如果一直到4年后处置呢,4年全部折旧完
你好; 那就 正常做处置分录即可 ; 做固定资产清理
4年后处置收益可以是0吗
你好; 借累计折旧贷固定资产; 发生 处置费用; 借固定资产清理贷银行存款 ; 借 银行存款贷固定资产清理; 销项税; 结转到资产处置损益