演示账套

请计算企业所得税，税金及附加的计算方法

2022-09-30 08:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-30 09:08

应交增值税的计算是 8600*0.13+200*0.13-6.5-390=747.5 缴纳附加税747.5*（0.07+0.03+0.02）=89.7

齐红老师解答 2022-09-30 09:09

会计利润的计算是 8600-5660+200+56.5-89.7-1650-850-80-300=226.8

齐红老师解答 2022-09-30 09:09

广告费扣除限额8800*0.15=1320 纳税调增1400-1320=80

齐红老师解答 2022-09-30 09:10

业务招待费扣除限额90*60%=54 8800*0.005=44纳税调增90-44=46

齐红老师解答 2022-09-30 09:10

财务费用纳税调增40-500*0.058=11

齐红老师解答 2022-09-30 09:11

工会经费扣除540*0.02=10.8纳税调增15-10.8=4.2 福利费扣除540*0.14=75.6纳税调增82-75.6=6.4 教辅费扣除540*0.08=43.2全部扣除

齐红老师解答 2022-09-30 09:11

公益性捐赠扣除限额226.8*0.11=24.948 纳税调增150-24.95=125.05

齐红老师解答 2022-09-30 09:12

应纳税所得额的计算 226.8+80+46+11+4.2+6.4+125.05=499.45 应交企业所得税499.45*0.25=124.8625

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