你好老师，我们单位社保是单位全额缴纳，就是说，应该扣的个人部分，也是单位缴纳，这样社保的会计分录是：计提借：管理费；贷：应付职工薪酬-社保， 缴纳借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人负担部分） 贷：银行 我的问题来了，就是其他应付在借方这是不是个人部分在账上挂着呢？还有员工的实发工资是5000个人不算，按六千的基数缴纳社保，个人扣款部分应该是666元，这样会缴纳个税吗？
同学按照你们应发工资减去个人社保部分后的工资缴纳个税，导入个税系统，会自动计算
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老师计提社保分录（单位部分）借管理费用 贷应付职工薪酬社保 缴纳社保（单位+个人）借应付职工薪酬 贷银行存款 可是计提的时候和实际缴纳的个人部分如何做账呢
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您好，老师！社保费中个人缴纳和单位缴纳应该怎么做分录，是把个人缴纳部分全部加起来，借计其他应收款，贷记应付职工薪酬—社保，单位缴纳部分加起来借计管理费用，贷记应付职工薪酬—社保，是这样吗
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老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款
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你好老师，我们单位社保是单位全额缴纳，就是说，应该扣的个人部分，也是单位缴纳，这样社保的会计分录是：计提借：管理费；贷：应付职工薪酬-社保， 缴纳借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人负担部分） 贷：银行 我的问题来了，就是其他应付在借方这是不是个人部分在账上挂着呢？还有员工的实发工资是5000个人不算，按六千的基数缴纳社保，个人扣款部分应该是666元，这样会缴纳个税吗？
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老师：我缴纳社保时：借：应付职工薪酬－社会保险费单位部分，借：其他应收账款一社会保险费个人部分，贷：银行存款，现在我发工资时借：应付职工薪酬一工资，贷：其他应付款一员工个人社保个人负担，贷：银行存款。这上面其他应付和其他应收－社保个人部
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你好老师，那个人部分就是在借方其他应付款就行了吗？不用再做账务处理了吗？
是贷方其他应付款，同学
老师是借方其他应付款，因为我这是单位全额缴纳，放在贷方是不是要从员工工资扣员工的钱呢
放在贷方就是扣除，借方就是实际扣除的
你好老师，单位全额缴纳社保分录怎么做呢？
同学你该怎么计提就计提，只是缴纳的时候其他应付款(本应个人缴纳)和应付职工薪酬(企业缴纳)全部公司银行存款支付就可以
老师你说的没理解，计提是怎么计提，缴纳分录按照借应付职工薪酬社保，其他应付款（个人部分）贷银行存款，计提呢？
借应付职工薪酬 贷其他应付款
老师真希望你能详细的讲解我所问的问题，因为不懂疑问才会很多，谢谢你老师！
计提 借管理费用——工资 贷应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 支付 借应付职工薪酬——工资 其他应付款(个人社保) 应交税费——个人所得税 银行存款 你们缴纳社保 借应付职工薪酬——社保 其他应付款 贷银行存款