老师您好，第三季度末利润表里面的本年累计数是-110340.57，本季发生-98575.48，这两个数字主要看那个数字

你是要说的是企业所得税的吗？

是的。我是要说企业所得税。因为准备第四季度交点所得税，我在想第四季度要结转多少成本合适，加入第三季度的利润表里面利润总额本年累计数是-11万，第四季度收入是1200万，那么我至少需要结转多少成本才能交点所得税呢

你们之前年度有亏损的吗？

如果没有亏损的话，你得盈利11万以上。

公司是今年5月份刚成立的，建筑行业的分公司。今年开票开了不少了。您的意思是第四季度的收入-成本至少等于11万是吧

还有费用，减去费用之后。

分公司自己做吗？如果是的话，你的所得税税率是25%的，没有优惠政策。

您说的分公司是自己做吗？这句话什么意思？您说的优惠政策是什么意思

你好，分公司自己做企业所得税申报，汇算清交的意思。

账是我们分公司自己做。那为什么所得税税率是25%呢。如果符合小微企业的话不是可以享受优惠政策吗？

分公司，它不属于小型微利企业，它没有独立法人资格。

这样啊。就是说有利润就按25%吗？

电子税务局里面能看到税务局给核对的所得税税率吗？在哪里看

电子税务局我的信息里面有一个纳税人信息点开，在这里面有一个税种认定。

我看了企业所得税的征收率是0.002，增值税是0.03