老师 第二题 选哪个所得税这块儿 我老学不明白
你好同学，稍等看一下题目
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这个题不明白，第二步，计税基础，不明白为啥这样算，老师讲的明白点
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老师好，我想学个人所得税这一块，应该学习哪本书
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老师，请问一下，关于个人所得税的问题，这个我不明白
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老师这个第二点我不太明白，说按存续企业合并前一年的应纳税所得额计算，不太懂
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老师，我问您一下儿，我就是第一个图片儿，我不明白C为什么是对的，您看我第二张图片儿里边儿发的这道题不就是错误的吗，他是C就是第一张图片儿的C为什么是错的，为什么是对的呢。
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粤公网安备 44030002003870号
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其他应付款账面价值=270-200=70 税法上规定行政罚款未来不能税前扣除， 负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额=70-0=70 选择A
感谢同学五星好评
我还是不理解 为什么不是0 在，麻烦老师一次
税法上规定行政罚款未来不能税前扣除，也就是将来负债在兑付时允许扣税的金额为0。所以负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额=70-0=70
那意思是70*0.25 产生递延所得税会计做账怎么做
不产生递延所得税的，同学，这个属于永久性差异
那计税基础不该是0 吗我脑子转不过来
这项负债未来不能税前扣除，账面价值是会计核算的，由于整体上不能扣除，所以与会计价值是一致的，不影响应纳税所得额