Q
老师 第二题 选哪个所得税这块儿 我老学不明白
2022-11-04 15:26
2022-11-04 15:27
你好同学，稍等看一下题目
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其他应付款账面价值=270-200=70 税法上规定行政罚款未来不能税前扣除， 负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额=70-0=70 选择A
感谢同学五星好评
我还是不理解 为什么不是0 在，麻烦老师一次
税法上规定行政罚款未来不能税前扣除，也就是将来负债在兑付时允许扣税的金额为0。所以负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额=70-0=70
那意思是70*0.25 产生递延所得税会计做账怎么做
不产生递延所得税的，同学，这个属于永久性差异
那计税基础不该是0 吗我脑子转不过来
这项负债未来不能税前扣除，账面价值是会计核算的，由于整体上不能扣除，所以与会计价值是一致的，不影响应纳税所得额