请问老师，公司适用小企业会计准则，未来适用法该怎么理解呢？如果19年企业收入100万、成本70万，结果申报所得税的时候只报了90万少报了10万，申报表要重新更正19年呢？还是直接能补在今年的收入里一起报？

19年度的所得税汇算申报表就不需要再更正了吗？

对的，是的，是这么做的。

老师，19实际利润100-70=30万，按20万报后变成少交税了，今年亏损50万的话，差了那10万补进来变成亏损40万，还是不交税，税务局不会有意见吗？

你好 你的增值税和销售额和所得税的销售额一致吗？只要一致的话数据就不会找你 不一致他会找

就是我想知道怎么理解这个未来适用法是什么意思，正规做法应该是怎么做的？只要企业做法正确，就算税务局来找我们也不必担心

就是之前没有做收入的 坐到今年 就这么理解 至于实际操作 还得看具体的

就是这个未来适用法针对的只是账呢，还是说针对账和报税上都一样呢？不太能懂这个

你好 实际操作中 只要你没有砸哦21年开了发票可以 开了不合适 税务局huizhao 系统容易预警

不管税务局会不会预警，按文件法规这些明文规定所解释的正确做法应该是怎么做呢？而且税务预警不会那么及时，如果做错了，不是等于给企业埋了个炸弹呀。要是可以把收入直接补在今年的话，就不更正报表也省事。如果明文规定需要改申报表就及时发现及时改。更正以前的报表还会有滞纳金问题，拖得越久，滞纳金不也越多了，能直接加在今年收入的话滞纳金也会省掉啊？

第一个二一年收入少做了，直接补到2022年 这是未来适用法的做法，这个理解吗？如果不理解的话，具体的哪里不理解？

正常的借应收账款贷利润，分配未分配利润应交税费， 现在是借银行存款贷主营业务收入应交税费。

是的 以后税务局找你们 即使有明文规定g税务局也不管这些 只要不一致就找你们 要求你们调整

那税务局也是讲道理的呀，如果做法合规，只要解释一下就行，如果做法不合规，那就是强制让企业更正申报补税呀，还会留下一个纳税信用扣分。如果做法明明合规合法，税务局等于无理要求不讲道理，企业也可以找上级部门上诉不是吗？

你好，他那边预警，增值税销售额和所得税销售额不一致就不行。

老师，不是预警的问题，而是规定的正确做法是怎么样的，究竟改不改申报表？电脑系统也是人为设定的呀，如果合规的话，报告解释后税管员也可以后台通过不是吗？

你好，你具体的问题具体分析，你举的这个例子不合适 如果是费用化的完全没有问题可以 这个收入的就不行。

理论和实际还是有点差异的。

目前是企业自查发现问题，预警没有出现，也不知道未来会不会出现，但是并不是出现才去解决问题。如果必需做更正，就趁早发现趁早做，也少交滞纳金。没必要更正的话就算未来预警了，企业也能解释说补在今年收入里了，不怕税务查呀

你好，那你现在自查看一下增值税的销售额和所得税销售额是不是一致的？

不是说不让你查，自查可以的，你查就是了 这不就是分析