老师，可以做一下这道实务题吗？

2021年1月1日借：发出商品 1350 贷：库存商品 1350 借：销售费用 5000 应交税费-应交增值税（进项税额）450 贷：银行存款 5450 1月25日借：长期应收款 2260 贷：主营业务收入 1600 应交税费-应交增值税（销项税额）260 未确认融资收益 400 借：主营业务成本 1350 贷：发出商品 1350 2021年12.31 借：银行存款 452 贷：长期应付款 452 借：未确认融资收益 126.88 贷：财务费用 126.88 2022 借：银行存款 452 贷：长期应付款 452 借：未确认融资收益 105.2216 贷：财务费用 105.2216 （二） 1.税款所属月份为2021、2022、2023、2024、2025的12月，销售额为400,销项税额为52 2. 2021年，会计确认产品销售收⼊1600万元，税法确认产品销售收⼊400万元，调减应纳税所得额1200万元；会计确认产品销售成本1350元，税法确认产品销售成本270万元，调增应纳税所得额1080万元；会计确认融资收益126.88万元，税法不予确认，调减应纳税所得额126.88万元。借：所得税费用 61.72 贷：递延所得税负债 61.72（1200+126.88-1080）*25% 3. 2022年会计确认产品销售收⼊0元，税法确认产品销售收⼊400万元，调增应纳税所得额400万元；会计确认产品销售成本0元，税法确认产品销售成本270万元，调减应纳税所得额270万元；会计确认融资收益105.2216万元，税法确认融资收益0元，调减应纳税所得额105.2216万元。借：递延所得税负债 6.1946（400-270-105.2216）*25% 贷：所得税费用

2022-06-04

齐红老师解答 2022-11-11 00:18

要使产品毛利在20%，则销售单价=152/0.8=190元，毛利若30%，则销售单价=152/0.7=217.14元。所以毛利率再20%－30%，销售单价在190－217.14元。向美丽公司销售一批没有具体数量信息，不能确认收入结转成本。

快账用户9014 追问 2022-11-11 08:55

你好老师还需要写出这道题的所有会计分录

齐红老师解答 2022-11-11 09:21

1、采购入库B材料借：原材料-B材料60000 借：应交税费—应交增值税（进项税额）7800 贷：应付账款67800 2、生产耗用分录：借：生产成本 80000 贷：原材料-A 40000 贷：原材料-B 35000 贷：周转材料-辅助材料 5000 水电租金：借：制造费用 18000 借：管理费用-办公费 5000 贷：银行存款 23000 人工费：借：生产成本 35000 借：制造费用 19000 借：管理费用 20000 借：销售费用 10000 贷：应付职工薪酬 84000 完工入库：借：库存商品152000 贷：生产成本115000 贷：制造费用37000 销售产品：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额）结转产品成本：借：主营业务成本贷：库存商品