你好同学,咱直接借银行存款贷其他收益,然后借主营业务成本贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行存款。
东海公司,南航公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城,其经营范围主要为服饰,家用电器和日用百货,并开设一个冷饮店,以租入三层楼房一栋,其中一楼经营日用百货,二楼经营服装,家用电器,三楼为冷饮店。营业执照已办妥,准备开业。请为公司设计一套会计制度,监视前调查获得以下资料。公司名称为江河商城有限责任公司,已在银行开立账户,除两家和股投资外,还准备向银行贷款和吸收他人资金,但他人投资不作为股份,只作为长期应付款,按高于同期银行存款利率10%利息商城和冷饮店均需重新装修后方能开业,需购入收款机,货架,柜台,音响设备,桌椅等设备,输车辆冷饮店的收入作为非主营业务收入处理。商城购销活动中,库存商品按售价记账,可以赊购赊销。故请的安保保洁人员若干人每月按计时工资计发报酬,奖金视营销情况而定,房屋按月缴纳租金,按规定缴纳增值税,所得税,城市维护建设税和教育费附加税率按国家规定执行。我是公司要求管理费用,销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间按比例分摊利润,要按商场和冷饮店分分别计算税后利润,按规定提取公积金。问题与任务:江河商城有限责任公司应如何设计会计科目?
你好老师小规模纳税人物业公司,政府拨给我们一笔生活垃圾运输费专项款,由于我们只能开具收取物业费,对方也答应开物业费,但实际这笔属于专项资金,是不是不能直接走收入,那我应该如何做账,我需要每一步的会计分录谢谢。 之前我们每个月都有固定人员清运垃圾所以走的是应付职工薪酬科目
你好老师小规模纳税人物业公司,政府拨给我们一笔生活垃圾运输费专项款,由于我们只能开具收取物业费,对方也答应开物业费,但实际这笔属于专项资金,是不是不能直接走收入,那我应该如何做账,我需要每一步的会计分录谢谢。 之前我们每个月都有固定人员清运垃圾所以走的是应付职工薪酬科目
你好老师:小规模纳税人物业公司,政府拨给我们一笔生活垃圾运输费专项款,由于我们只能开具收取物业费和管理费发票,对方也答应可以开物业费和管理费发票,但实际这笔属于专项资金用于小区公共维修款和生活垃圾运输款,,但是我开局的是收取物业费和管理费如何做账,是不是应该直接走收入,可以这笔钱是属于专款呢,那我应该如何做账,我需要每一步的会计分录谢谢。 之前我们每个月都有固定人员清运生活垃圾所以走的是应付职工薪酬科目
老师你好,我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整,该费用的发票是在23年2月份开来的,但是当时预提的时候,因为发票没开具,而且当初它家每次都开的普通发票,所以我按含税价预提的费用,23年收到发票后,发现对方开的是专票,小规模企业有一个0.01税率的增值税,因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税,我在冲该笔预提费用时,只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的,剩下的0.1万元无法冲减费用,于是在23年做22年所得税汇算清缴时,把0.1万元做了调增处理,现在是纳税申报的问题解决了,但是在账务上,我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀,因为在23年做冲预提费用时,0.1万元这个部分是做的借进项税金,贷其他应付款,感觉这样重复做了,有什么办法不重复也能正确入账呢,麻烦老师解答下,谢谢
请问个体工商户每月需要申报什么税种?季度申报什么税种?年度申报在哪里申报?
老师您好请问,汇算清缴调增,缴纳的企业所得税会计分录怎么写?
老师您好,请问厦门航空公司开的“电子发票(普通发票)”机票发票,发票上“运输服务”机票款对应税额及“运输服务”燃油附加费对应税额都可以抵扣吧
老师你好,23和24年有3张购货的进项发票没有入账,上个月一起勾选认证并抵扣了,这个情况可以在上个月入库存的分录吗?这个购货付款是出纳用微信收的款付出的,这个分录该怎么做合理呢?
老师,请问在电子税务局网页怎样审报代理公司的工资个税呀?
老师,农产品收购,农户在税务局代开的发票,在电子税务局里代开农产品发票录入信息里,这几个金额输多少,农产品部分票面金额是85747-7717.23吗?农产品部分票面税额是7717.23吗?
接受虚开被查补税,因为跨年啦请问:补交企业所得税,计提如何做,是冲以前年度损益或者未分配利润吗?补交的增值税呢?城建。。
第一家是:注册资金1060万元 减至67.13万元,实际缴纳57.13万元;第二家是减资的金额正好是实缴的金额;第三家是注册资金500降到300,实缴290万。老师,公司减资这样做减资的都缴纳什么税,对公司有没有啥风险呢
请问老师一年房租,怎么记账
老板有个朋友给老板借款50万现金 存到公户写的老板的投资款 然后现在要把这个归还 能用什么形式呢
老师这笔是专款,而且开具的是收取物业费,可以走其他收益吗?,这笔钱是不是不能走专项应付款呢
你好同学,咋这种情况下可以直接按我说的做的,这个是可以的,没问题。
收到时: 借:银行存款 贷:其他收益, 这个是计提工资吗? 借主营业务成本 贷应付职工薪酬, 发放工资? 借应付职工薪酬 贷银行存款。 老师那其他收益最后怎么办呢?
咱看一下利润表上有没有其他收益这个科目,如果你现在用的这个利润表上没有的话,就借其他收益贷,营业外收入就可以了。刚才问的问题对的,是计提发放工资,
老师不对啊,要是走其他收益的话,不就提现不出来这笔钱的用途了吗?
你好同学,咱即便是计入专项应付款也是要转入营业外收入的,,可以借银行存款贷专项应付款,然后也是要转入营业外收入的。
我们之前是直接走专项应付款,然后直接冲减费用给冲平就行,只是现在开具的是收取物业费和管理费,主要是这张发票开的是物业费,所以不清楚如何走账
你好同学,您方便把您之前冲减费用的分录发过来看一下吗?因为费用的话说明是咱们付出去的钱,而这个开出去的发票说明是咱们的收入,这是两个情况。。
之前的分录是这样写的, 收到款项: 借:银行存款 贷:专项应付款 购买小区公共维修款 借:专项应付款 贷:银行存款
你好同学,咱们这个业务本质上是专款专用,但是根据发票的话,就相当于不是专款专用了。要不然你还是按照你原来的分录,继续再做一笔凭证吧。
那我要是再继续做一笔凭证的话,应该乳如何做呢?
分录还是,是这样写的, 收到款项: 借:银行存款 贷:专项应付款 购买小区公共维修款 借:专项应付款 贷:银行存款
那这样是不是就不符合发票的规定,明明开具的是收物业费一张还有一张是收管理费的
您好同学,是这样的,不是特别符合。所以我建议您按照我一开始说的,,,咱们一开始就得计入其他收益,然后转到营业外收入里。最好是按照我说的办法来, 借银行存款贷其他收益,然后呢, 借其其他收益,贷。营业外支出,然后我们收到发票以后, 借,费用,或者,借主营业务成本 贷银行存款。
老师不是我们收到发票,而是我们给对方开的发票,然后对方也已经把钱转给我们来
你好同学,咱如果说已经开发票了,咱就可以借银行存款贷主营业务收入,那就不要通过其他收益了,而是要计入主营业务收入。
那我这笔钱其实是专款专用呢怎么办呢
你好同学,这个你有点矛盾了,但是你确实开发票了,我的建议是确定收入,但是我看你的想法好像是要计入专项应付款。