你好同学,咱直接借银行存款贷其他收益,然后借主营业务成本贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行存款。
企业之间无偿借款,有没有免征增值税,免征企业所得税的政策啊?
企业无偿对外借款,增值税视同利息收入,那企业所得税也视同利息收入纳税吗
居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等投资收益,免交企业所得税。 这个投资有12个月以上的要求吗
老师。外贸出口业务,1、购进货物进项税入帐是借:应交税费-增值税-进项税?2、报关当月做借:应收出口退税贷:应交税费-增值税-出口退税款?3、征退税率都是13,上面的借贷余额对冲不?还是不管?4、先收到外汇是做预收不确认收入吗?5、报关费发票只能普票或者转票应该转出?外贸的购进费用票不能抵扣是不是?
老师,汇算清缴后发现2024年多计提了5.1万职工福利费,分录为管理费用-职工福利费5.1万 贷:应付职工薪酬-职工福利费 5.1万借:应付职工福利费:5.1万 贷:应付账款:5.1万 不想修改汇算清缴表,如何调整2025年的会计分录呢
老师,有没有公司数据分析的表格
请问A工厂是B贸易公司的客户,B公司找了C货代公司出货,A承担一部分人民币,现在B想让C直接把这部分人民币金额开票给A工厂,A付钱给C,可以操作吗?需要签什么合同或者协议吗?
老师,假设发票3张,一笔支出既有现金又有银行,放一起,银行支出单在最上面,第二是现金,现金后附发票,那银行支出单附件是写4张吗?
老师好 我们公司采购了一批采矿设备出口运输到了海外的分公司,用于海外公司的生产使用。出口的时候报关是有货值的,我们的账上应如何处理这个融资租赁的情况呢?这个情况还能否申请出口退税呢
假设进货是90万(价税合计),毛利率怎么计算
老师这笔是专款,而且开具的是收取物业费,可以走其他收益吗?,这笔钱是不是不能走专项应付款呢
你好同学,咋这种情况下可以直接按我说的做的,这个是可以的,没问题。
收到时: 借:银行存款 贷:其他收益, 这个是计提工资吗? 借主营业务成本 贷应付职工薪酬, 发放工资? 借应付职工薪酬 贷银行存款。 老师那其他收益最后怎么办呢?
咱看一下利润表上有没有其他收益这个科目,如果你现在用的这个利润表上没有的话,就借其他收益贷,营业外收入就可以了。刚才问的问题对的,是计提发放工资,
老师不对啊,要是走其他收益的话,不就提现不出来这笔钱的用途了吗?
你好同学,咱即便是计入专项应付款也是要转入营业外收入的,,可以借银行存款贷专项应付款,然后也是要转入营业外收入的。
我们之前是直接走专项应付款,然后直接冲减费用给冲平就行,只是现在开具的是收取物业费和管理费,主要是这张发票开的是物业费,所以不清楚如何走账
你好同学,您方便把您之前冲减费用的分录发过来看一下吗?因为费用的话说明是咱们付出去的钱,而这个开出去的发票说明是咱们的收入,这是两个情况。。
之前的分录是这样写的, 收到款项: 借:银行存款 贷:专项应付款 购买小区公共维修款 借:专项应付款 贷:银行存款
你好同学,咱们这个业务本质上是专款专用,但是根据发票的话,就相当于不是专款专用了。要不然你还是按照你原来的分录,继续再做一笔凭证吧。
那我要是再继续做一笔凭证的话,应该乳如何做呢?
分录还是,是这样写的, 收到款项: 借:银行存款 贷:专项应付款 购买小区公共维修款 借:专项应付款 贷:银行存款
那这样是不是就不符合发票的规定,明明开具的是收物业费一张还有一张是收管理费的
您好同学,是这样的,不是特别符合。所以我建议您按照我一开始说的,,,咱们一开始就得计入其他收益,然后转到营业外收入里。最好是按照我说的办法来, 借银行存款贷其他收益,然后呢, 借其其他收益,贷。营业外支出,然后我们收到发票以后, 借,费用,或者,借主营业务成本 贷银行存款。
老师不是我们收到发票,而是我们给对方开的发票,然后对方也已经把钱转给我们来
你好同学,咱如果说已经开发票了,咱就可以借银行存款贷主营业务收入,那就不要通过其他收益了,而是要计入主营业务收入。
那我这笔钱其实是专款专用呢怎么办呢
你好同学,这个你有点矛盾了,但是你确实开发票了,我的建议是确定收入,但是我看你的想法好像是要计入专项应付款。