A公司2015年利润总额为2400万元，所得税率25%递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。1、2015年1月开始计提折旧的一项资产，成本1200万元，使用年限10年，净残值0，会计用双倍余额递减法计提折旧，税收用直线法计提折旧；2、向关联企业捐赠现金400万元；3、当年发生研究支出1000万元，其中600万元资本化计入无形资产；4、违反环保应支付罚款200万元；5、期末存货1660万元，计提60万元的存货跌价准备。要求：运用资产负债表债务法核算企业所得税并行会计处理

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• 老师好，请问公司名下所购买的电动汽车安装的充电桩及安装费是并入车辆原值计入固定资产，次月随车辆一起计提折旧，还是说充电桩及其安装费单独计入固定资产，按充电桩年限单独计提折旧？

• 老师我有一个问题：我们卖房价格比较低，又因为系统过不了关，多开了发票，多开的这一部分我们是收不到钱的，这个怎么做账务处理呢？

• 请问老师 税收滞纳金500多块钱 一年多了一直忘记缴费 这个问题严重吗 现在补缴的话还有处罚吗？

• 企业支付债权转让款计什么科目

• 其他应收款在借方还是贷方是别人欠公司的款？

• 请问，分公司聘请了残疾人，总公司缴纳残疾人基金的时候能填写分公司的这个残疾人吗？

• EXW出口方式，比如有杂费100，然后开具零税率发票的时候，要不要把杂费扣除掉？

• 老师, 小规模人力资源公司 ,给用工单位派遣员工发放工资缴纳社保 ，采用差额征税5%开票 ，1月份因为税务政策变化, 当月没开发票，发票在2月份按6%开的， 2月份成为了一般纳税人，现在申报增值税的时候， 系统提示要先申报小规模季报，请问这季报该怎么填报？如果零申报的话，是不是2月份要补交1月的增值税费？

• 老师你好，公司请了阿姨烧饭，然后在公司吃饭的员工每人扣伙食费200元，那这200元对公司来说要交增值税吗，阿姨的工资是不是也每个月按工资薪酬申报个税？

• 老师，所得税申报表中有不征税收入，总的收入-不征税收入，利润表中没有，应该怎么填