甲公司2020年10月31日银行存款日记账为72000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： (1)公司因采购材料开出转账支票一张，合额为2000元，公司已入账 。但持票人尚未到银行办理转账手续。 (2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 (4)银行代为支付木月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 (5)公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知： 要求：根据上述资料，编剂“银行存款余额调节表”。

一、华天公司2020年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 （5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成 “银行存款余额调节表”的编制。

练习2、甲公司2020年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： (1)公司因采购材料开出转账支票一张，合额为2000元，公司已入账 。但持票人尚未到银行办理转账手续。 (2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 (3)公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入张，但公司尚未收到收款通知。 (4)银行代为支付木月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 (5)公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知： 要求：根据上述资料，编剂“银行存款余额调节表”。

1、某公司2014年3月31日银行存款日记账账面余额为9850元，开户银行送达的对账单余额为7660元。经核查，发现有以下几笔未达账项。 (1)本公司收到收购方转账支票张， 金额为1260元，已经送银行， 但银 行尚未入账; (2)本公司当月的水电费用80元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账; (3)本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，450元尚未兑现;(4)本公司送存银行的某客户的转账支票3500元，因对方存款不足而被退 票，而公司未接到通知; (5)公司委托银行代收的款项2200元，银行已存入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。 要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 年月 日 项目 额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 银行对账单余额 加: 加: 减: 减: 调节后的余额 调节后的余额

五、编制银行存款余额调节表(10分)甲公司2021年10月31日银行存款日记账的余额为53240元，银行对账单的余额为67000元，经逐笔核对后，发现未达账项如下:1、10月28日，甲公司送存银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，公司尚为接到通知。2、10月29日，甲公司开出一张金额为15800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。3、10月30日，甲公司的当月水电费1300元，银行代为支付，公司尚未接到通知而为入账。4、10月30日，银行计算应给公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。5、10月31日，甲公司托收银行代收的款项11000元，银行转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。6、10月31日，甲公司收到购货方转账支票金额7900元，已送存银行，但银行尚未入账。

甲公司2022年5月31日，银行存款日记账为60000元，银行对账单的存款余额为65500元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项。 （1）因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2）因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为56500元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3）委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是甲公司尚未收到付款通知。 （5）委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但甲公司尚未收到收款通知。