各位老师，有使用过浪潮PS专业版的吗？现在有个问需要请教：今年新开了几个项目，已经挂了科目核算，但是现在项目有问题需要修改，已经把相关科目下的数据全部移至其他的科目，但是还是无法修改项目，显示“科目已在辅助余额中使用，不能删除”，应该怎么办呢

删除科目需要把涉及过该科目的凭证、期初数都删空，在什么都没有的情况下，才能操作。请确认之前有没有录过凭证或期初数，若录过，科目是无法删除或修改的。如果确认已经删除完了，但是还是提示被科目余额表占用，可尝试以下操作：1、这个科目随便录入一张凭证，然后删除这张凭证；2、退出系统，重新登录，然后再去删除科目。

2022-12-26

1.关于预付账款和在建工程科目余额的处理如果您的公司因为购买资产和装修款项未开发票而导致预付账款和在建工程科目存在借方余额，您可以考虑写一份情况说明，将这些余额转出到相应的科目，并在汇算清缴时进行调增处理。在写情况说明时，建议您详细说明未开发票的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。关于是否有相关的政策文件作为支撑，建议您查阅国家税务总局或相关政府部门发布的相关文件，以了解具体的税收政策和规定。 2.关于应付账款科目中已停止合作供应商款项的处理如果您的公司已经与某些供应商停止合作，但应付账款科目中仍存在欠对方款项的情况，您同样可以写一份情况说明，将这些余额转出到营业外收入科目，并缴纳企业所得税。在写情况说明时，您需要详细说明已停止合作的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。

2023-12-27

问题一： 1.滞纳金的处理：由于更改申报表导致的滞纳金，您需要按照税务部门的规定及时缴纳。滞纳金是根据逾期未缴税款的金额和时间计算得出的，具体金额需参照税务部门的相关规定。 2.进项税抵扣问题：由于您提前了收入的申报时间，导致原本应在5月份勾选的抵扣项无法按时抵扣。您可以选择在后期进行抵扣，或者根据税务部门的规定申请留抵退税。请务必与税务部门沟通确认具体的操作流程和条件。 3.附加税变动：由于收入申报时间的调整，附加税也会相应变动。您需要根据新的申报数据重新计算附加税，并按照税务部门的要求进行申报和缴纳。 4.应交税费相关科目的调整：对于应交税费相关科目的调整，您需要在2024年的会计账目中进行处理。具体调整方法包括：借记或贷记“以前年度损益调整”科目，以反映因调整而产生的损益变动。根据调整后的应交税费金额，更新“应交税费”科目的余额。将净利润的影响数转到“利润分配——未分配利润”中，并相应地调整“盈余公积”。问题二：由于2022年的企业所得税汇算清缴已过，对于发现的需要调整的事项，您需要采取以下步骤进行处理： 1.更正申报：登录电子税务局，进入企业所得税更正申报界面，选择需要更正的年度（2022年），并按照税务部门的要求填写更正后的申报数据。请确保提供准确、完整的更正信息，并保存提交。 2.补缴税款或退税处理：根据更正后的申报数据，如果涉及补缴税款，您需要及时缴纳相应的税款及滞纳金（如有）。如果更正后产生退税，您可以按照税务部门的规定申请退税。 3.调整会计账目：在2024年的会计账目中，对2022年的相关事项进行调整。这包括更新应交企业所得税科目的余额，以及根据更正后的损益情况调整以前年度损益调整、利润分配和盈余公积等科目。

2024-04-15

您好，同学！正在为你解答 1、借：零余额账户用款额度480000 贷：财政拨款收入480000 2、借：银行存款100000 贷：事业收入100000

2022-11-27