同学你好 这个可以的哦
老师,我公司是建材生产企业,从事闭坑矿山治理,闭坑治理工程外包,原材料的来源是在闭坑矿山治理过程中有毛料石产出,然后运回公司加工。现有一闭坑矿山预计工期为一年,总的工程费用是1000万,要到8月份结束,工程治理费用每个月我都是按工程进度款暂估入帐计入原材料成本,现在的问题是:这个工程预计到4月份以后就没有毛料石产出了,那4月份以后没有毛料石产出的工程费用我该如何入帐?是计入管理费用还是在2月份-4月份把末摊销工程费用摊销完?
老师,我公司是建材生产企业,是国企。生产建材子的原材料来源于闭坑矿山治理,即政府部门把闭坑矿山治理项目交由我公司治理,我公司承担治理费用,治理过程中产生的毛料石运回公司加工生产销售,毛料石成本核算采用的是每个月矿山治理进度款分摊到产出的毛料石。这是前期的毛料石成本核算(该闭坑矿山治理项目已经结束)。现又有一闭坑矿山,这次政府采用竞拍毛料石方法,我公司花了4000万元拍下毛料石约170万吨, 每个月的毛料石成本该怎样核算?可否按4000万元/170万吨=23.5294元/吨的价格核算?
我公司是建材生产企业,是国企。原材料的来源是从闭坑矿山治理过程中取得的,原材料成本是根据闭坑矿山治理项目的合同价及治理期限按期分摊的,现闭坑工程已结束,按审计价格比合同价少了3万元,即原材料成本费用多估算入账了3万元,且原材料成本已结转,老师,这多暂估的3万元的冲销分录是不是这样的:借:主营业务成本 -30000 贷:应付账款-暂估应付款 -30000
老师,我公司是建材生产企业,一般纳税人,建材销售简易计税。原材料是在矿山闭坑治理过程中取得的,现有一闭坑矿山既有白云石料产出,又有建材石料产出,白云石料直接对外销售,建材石料运回公司加工建材子对外销售,这个矿山从去年开始治理,今年6月份结束,治理期限一年,对于白云石料和建材石料共同负担的闭坑治理费用的进项税问题:白云石料的销售总收入有了,运回公司建材石料的具体吨位也有,但建材石料在加工过程中有损耗,预估是10%,这种情况下可以用公式:(运回公司建材石料的总吨位-运回公司建材石料的总吨位)*10%*平均单价=建材子销售总收入,来计算不可以抵扣的进项税额吗?
我公司是建材生产企业,是国企。原材料的来源是从闭坑矿山治理过程中取得的,原材料成本是根据闭坑矿山治理项目的合同价及治理期限按期分摊的,闭坑工程21年结束,最终审计价格这个月才出来,比合同价少了60万元,即21年原材料成本费用多估算入账了60万元,21年这个闭坑矿山的原材料入库74万吨,结转成本60万吨,请问老师,这种情况账务如何调整?
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
老师,冲减的会计分录是不是这样的:借:原材料 -60万元 贷:暂估应付款 -60万元 借:主营业务成本 -60万元 贷:原材料 -60万元
同学你好 对的 收到发票就冲减
老师,发票这个月还没开过来,可否根据审计报告冲减,调整本年的利润?
这个月就审计了吗
是的,老师,这个月审计结果出来了
如果这个月不调整,就要在所得税汇算清缴时做纳税调增了啊
对的 直接调整就可以
好的,谢谢老师
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