1,不对,这里没有安装调试,不满足收入确认条件 2,需要客观公正,实事求是,不偏不倚。
长宏公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%假定销售商品和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,商品售价中不含增值税。2022年长宏公司发生如下交易或事项:(1)2月2日,委托泰山公司销售商品2万件,商品已经发出,每件成本为250元。合同约定泰山公司应按每件320元对外销售,长宏公司按售价的5%向泰山公司支付手续费。4月10日泰山公司对外实际销售1万件,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为320万元,增值税税额为41.6万元,款项已收到。长宏公司收到泰山公司开具的代销清单时,向泰山公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定:长宏公司发出商品时纳税义务尚未发生。长宏公司采用实际成本核算商品成本。(2)10月5日,承接一项设备安装劳务,合同期为6个月,合同总收入为120万元,已经预收80万元。余额在设备安装完成时收回,采用完工百分比法确认劳务收入,完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定,至2016年12月31日已发生的成本为50万元,预计完成劳务还将发生成本30万元。(3)11月10日,向本公司行政管理人员发放自产产品作为福利。
长宏公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%假定销售商品和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转,商品售价中不含增值税。2022年长宏公司发生如下交易或事项:(1)2月2日,委托泰山公司销售商品2万件,商品已经发出,每件成本为250元。合同约定泰山公司应按每件320元对外销售,长宏公司按售价的5%向泰山公司支付手续费。4月10日泰山公司对外实际销售1万件,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为320万元,增值税税额为41.6万元,款项已收到。长宏公司收到泰山公司开具的代销清单时,向泰山公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定:长宏公司发出商品时纳税义务尚未发生。长宏公司采用实际成本核算商品成本。(2)10月5日,承接一项设备安装劳务,合同期为6个月,合同总收入为120万元,已经预收80万元。余额在设备安装完成时收回,采用完工百分比法确认劳务收入,完工率按照已发生成本占估计总成本的比例确定,至2016年12月31日已发生的成本为50万元,预计完成劳务还将发生成本30万元。(3)11月10日,向本公司行政管理人员发放自产产品作为福利。
1.1月13日,与X公司签订一项生产线和备件销售、安装及后续技术服务合同,并经双方管理部门批准,该合同规定:甲公司应于3月10日前交付生产线,并于3月31日前安装调试完毕,并交付备件,生产线安装完成后客户才能确认;4月1—30日提供与该生产线相关的技术服务;不含增值税的总价款为950万元,适用的增值税税率为13%。X公司应于生产线安装调试完毕时支付全部价款。甲公司以往单独销售生产线的价格为800万元,单独提供安装的价格为140万元,单独销售备件的价格为40万元,单独提供一个月的技术服务的价格为20万元,合计1000万元(以上价格均不含增值税)2.3月8日,甲公司向X公司交付生产线,生产线成本为600万元。3.3月31日,甲公司完成生产线的安装调试工作,并交付备件,备件成本为80万元;生产线经X公司验收合格,甲公司将收到X公司支付的价款收到的价款是950万元,增值税123.5万元。4.4月30日,甲公司完成相关技术工作。要求:(1)确定合同中的单项履约义务。(2)确定各单项履约义务的交易价格。(3)编制相关的会计分录(金额以“万元”
1.1月13日,与X公司签订一项生产线和备件销售、安装及后续技术服务合同,并经双方管理部门批准,该合同规定:甲公司应于3月10日前交付生产线,并于3月31日前安装调试完毕,并交付备件,生产线安装完成后客户才能确认;4月1—30日提供与该生产线相关的技术服务;不含增值税的总价款为950万元,适用的增值税税率为13%。X公司应于生产线安装调试完毕时支付全部价款。甲公司以往单独销售生产线的价格为800万元,单独提供安装的价格为140万元,单独销售备件的价格为40万元,单独提供一个月的技术服务的价格为20万元,合计1000万元(以上价格均不含增值税)2.3月8日,甲公司向X公司交付生产线,生产线成本为600万元。3.3月31日,甲公司完成生产线的安装调试工作,并交付备件,备件成本为80万元;生产线经X公司验收合格,甲公司将收到X公司支付的价款收到的价款是950万元,增值税123.5万元。4.4月30日,甲公司完成相关技术工作。要求:(1)确定合同中的单项履约义务。(2)确定各单项履约义务的交易价格。(3)编制相关的会计分问题完整谢谢
1月13日,与X公司签订一项生产线和备件销售、安装及后续技术服务合同,并经双方管理部门批准,该合同规定:甲公司应于3月10日前交付生产线,并于3月31日前安装调试完毕,并交付备件,生产线安装完成后客户才能确认;4月1—30日提供与该生产线相关的技术服务;不含增值税的总价款为950万元,适用的增值税税率为13%。X公司应于生产线安装调试完毕时支付全部价款。甲公司以往单独销售生产线的价格为800万元,单独提供安装的价格为140万元,单独销售备件的价格为40万元,单独提供一个月的技术服务的价格为20万元,合计1000万元(以上价格均不含增值税)2.3月8日,甲公司向X公司交付生产线,生产线成本为600万元。3.3月31日,甲公司完成生产线的安装调试工作,并交付备件,备件成本为80万元;生产线经X公司验收合格,甲公司将收到X公司支付的价款收到的价款是950万元,增值税123.5万元。4.4月30日,甲公司完成相关技术工作。要求:(1)确定合同中的单项履约义务。(2)确定各单项履约义务的交易价格。(3)编制相关的会计分录问题完整谢谢老师
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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