咨询
Q

本公司12月份签了关于污水特许经营权转让的三方协议(股东公司、本公司、受让方),协议约定定价格2亿元,分两次付款,12月份股东公司收到第一笔款1亿元,本公司开具了1亿元的发票,请问12月份本公司怎么做相关的会计分录?主要是其他业务收入应该怎么做?

2023-01-04 18:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-04 18:45

你好; 你这个经营权是计入无形资产 ;然后去转让的吗   

头像
快账用户1821 追问 2023-01-04 18:53

是的,转让所得直接付给的股东公司

头像
齐红老师 解答 2023-01-04 18:55

你好;   借:银行存款,无形资产减值准备,累计摊销,资产处置损益(借差),贷:无形资产,应交税费——应交增值税(销项税额),资产处置损益(贷差)。

头像
快账用户1821 追问 2023-01-05 08:54

不是,受让方直接将转让款付给了股东公,没有付给本公司。

头像
齐红老师 解答 2023-01-05 08:56

你好;  这个经营权不是你公司名下的吗 ; 是股东公司的吗??   

头像
快账用户1821 追问 2023-01-05 09:00

是我公司名下的,股东公司出了一个代收的函

头像
齐红老师 解答 2023-01-05 09:00

你好; 是公司名下的; 那意思是股东代收 你公司转让款; 到时在转给你公户去吗 

头像
快账用户1821 追问 2023-01-05 09:05

不会转到我们账户了,直接代收了

头像
齐红老师 解答 2023-01-05 09:05

代收了 ;这个是你公司的钱; 为什么不转?    

头像
快账用户1821 追问 2023-01-05 09:07

这是它的投资款

头像
齐红老师 解答 2023-01-05 09:08

你好 ; 股东公司投资给公司  ; 这个是投资款正常不能撤走资本的;   跟你转让经营权是两个业务 ; 经营权是你公司的名下 ;这个钱是你公司的; 不是股东的 ;除非你股东要撤资 才会这样代收抵减 你们退还的资本。  

头像
快账用户1821 追问 2023-01-05 09:10

撤资的话怎么处理?

头像
齐红老师 解答 2023-01-05 09:12

你好;  正常是 借实收资本 - 老股东 贷银行存款  ;  现在你们股东代收款了。  借实收资本-老股东 贷其他应收款-  股东公司  

头像
快账用户1821 追问 2023-01-05 15:13

这个需要借资产处置收益,贷其他业务收入吧?这部分应该是其他业务收入

头像
齐红老师 解答 2023-01-05 15:19

你好; 不用哦 ;   你是 转让股权的嘛  

头像
快账用户1821 追问 2023-01-05 15:46

转让的是特许经营权

头像
齐红老师 解答 2023-01-05 15:50

你好;    你如果是转让 公司名下的经营权  才需要做  ;  借:其他应收款-股东公司   ,无形资产减值准备,累计摊销,资产处置损益(借差),贷:无形资产,应交税费——应交增值税(销项税额),资产处置损益(贷差)。

头像
快账用户1821 追问 2023-01-05 16:07

我询问税务说是要贷要做到其他业务收入,而不是资产处置损益,这有什么区别?

头像
齐红老师 解答 2023-01-05 16:11

 你好;           如果是转让无形资产; 那么分录 是按照我写的 做哈; 出租  经营权才是 计入其他业务收入   

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好; 你这个经营权是计入无形资产 ;然后去转让的吗   
2023-01-04
学员你好。借银行存款1亿其他应收款1累计摊销 贷*无形资产 贷/借 资产处置损益
2022-12-31
您好,第二次何时付款?增值税缴纳金额需要看合同约定,也可能增值税也按2亿元
2023-01-04
你好请把题目完整的答案
2022-04-27
你好请吧题目完整发一下
2022-04-24
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×