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小规模纳税人4季度专票10万，普票100万，普票开的免税，要怎么填写申报表

2023-01-04 21:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-04 21:31

专票填在主表第2行，普票填在主表第10行

快账用户4682 追问 2023-01-04 21:33

小规模是季度45万免税，我这个110万免税吗？

齐红老师解答 2023-01-04 21:38

普票今年都免税，没有限制

快账用户4682 追问 2023-01-04 21:43

好的，明白了

快账用户4682 追问 2023-01-04 21:44

普票今年都免税是几号文件

齐红老师解答 2023-01-04 21:47

3月24日，《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022年第6号)出台，规定增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的。

专票填在主表第2行，普票填在主表第10行

2023-01-04

是的没错，是这样的填列在“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”下第5栏次“增值税专用发票不含税销售额”及第6栏次“其他增值税发票不含税销售额”。

2022-09-16

同学你好，普票部分填入主表第10行；专票填入主表第2行税务代开专票行；将专票减征的2%填入减免税明细表；

2022-01-10

同学你好这个按照对应的专票普票填写

2023-01-05

您好，专票交税填1行，普票免税填10行你参考一下这里https://mp.weixin.qq.com/s/XK_UDmZiHYCcJ7anEgTscg

2023-01-06

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