演示账套

请问各位老师这道大题怎么解答，求解答？

2023-01-06 22:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-01-06 22:12

同学你好正在为你解答请稍候

齐红老师解答 2023-01-06 22:29

业务（1）应收账款转回40万元因本期减少此递延所得税资产减少额=40*25%=10（万元）业务（2）本期增加认应纳税暂时性差异40万元应确认递延所得税负债增加额=40*0.25=10（万元）业务三本期增加的应纳税暂时性差异未80万元应确认递延所得税负债增加额=80*0.25=20（万元）业务四当期预计负债转回100万元，但是新增20万元因此：当期递延所得税资产减少=100*0.25=25（万元），当期增加递延所得税资产=20*0.25=5（万元）业务5 本期新增可抵扣暂时性差异=1600-10000*0.15=100（万元），当期增加递延所得税资产=100*0.25=25（万元）

齐红老师解答 2023-01-06 22:38

应交所得税=（3220-40-40-100+20+100）*0.25+80*0.25=810（万元）所得税费用=810-10-25+5+25=805（万元）业务三计提的递延所得税负债计入“其他综合收益”