老师你好，请问我们是个人独资企业超市，老板想缴纳税款1万元，收入75万。原来22年一年亏损36万元。我做无票收入让他缴纳税款可以吗？因为超市个人购买的超市多。

某研究所高级工程师张某，2019年收入情况如下，1.每月工资收入为7300元2.向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元3.为某企业进行产品设计，获得报酬50000元4.五月，因持有某工上市公司股票而取得红利18000元，已知该股票为张某上年一月从公司从公开发行和转让市场中取得5.获得保险公司赔偿80000元已知张某本年专项扣除为16200元，其女儿就读于高中三年级，张某为独生子女，其父母均已年过60岁，要求计算张某2019年应缴纳的个人所得税综合所得税率表，表头依次为全年应纳税所得额，税率，速算扣除数不超过36000元的，3，0超过36000元至144000元的，10，2520超过144000元至30万元的，20，16920超过30万元至42万元的，25，31920超过42万元至66万元的，30，52920超过66万元至96万元的，35，85920超过96万元的，45，181920谢谢老师

13、北京某公司职员张某取得如下收入： （1）2020年1月取得工资、薪金收入20 000元，个人缴纳的三险一金合计为4 500元，赵某为独生子，父母现年65岁，育有一子现年5岁接受学前教育，名下无房，现租房居住。（全月应纳税所得额不超过36 000元的，适用预扣率为3%） （2）张某2020年3月以个人名义购入境内上市公司股票，同年9月出售，持有期间取得股息1.9万元；从境内非上市公司取得股息0.6万元。 （3）张某花费2 000元购买体育彩票中奖30 000元。 已知：子女教育可扣除1 000元；住房租金可扣除1 500元；赡养老人可扣除2 000元。    要求： （1）计算（1）中扣除项目合计以及张某当月预缴的个人所得税税额。 （2）计算张某股息所得应缴纳个人所得税税额。   （3）计算张某的体育彩票中奖收入应缴纳的个税。

老师，我是建筑装饰工程公司不是土建只是装饰装修行业为增值税一般纳税人，2020年我的资产总额没有超过5000万纳税总额也没超过300万人员也没超过300人只是今年的收入为5364万，这样可以享受小微企业所得税优惠按5%缴纳所得税吗？另外老师我2020年忘了做劳务费成本不够差50万，可以在12月预计做上去嘛但是款跟发票是在2021年1月才付的也是1月开的劳务发票，这个可以预计做账冲成本不呢？现在也没有年报

老师，我单位2011年处置了一个不动产房产。房产购入原价12万，处置收入32万。当年没有缴纳税费。当年的会计分录是借 现金 12万 贷定资产12万。借 现金20万贷固定资产清理20万。购买方一直用我们单位的房照，没有过户。 2022年二月份。因为房产需要过户，我们单位按照现在的市值给当年的这笔房产补开发票税价合计。486450元。按5%增值税缴纳税费。共缴纳增值税。23164.29元。附加税费暂时忽略不计。老师，我这笔收入根本2022年没有收到钱。钱是2011年收到的32万。今年补发票的时候，房产交易中心告诉必须按市值开发票，结果就多开了16万多。我这个会计分录怎么做呀？但是这个处置房产的收入需要缴纳企业所得税等等，我怎么确认收入？怎么做会计分录啊？不会呀，请指导一下呗。

我上一个问题再问一下提莫老师:老师，这个2022年虚开出来的16万多，我们企业是要需要缴纳企业所得税的。我这么处理可以吗？对于虚开出来的这16万元。借其他应收款一XX 16万 贷 固定资产清理16万。 借 固定资产清理16万元，贷 营业外收入16万元。这样企业就能把应缴的固定资产净收益这个企业所得税缴纳了，缺点就是挂在往来账里的其他应收款（买房人）。这个钱是收不到的，只能在账面上挂着了。这样处理可以吗？