我们和甲单位签订的合同，我们给甲单位开票（租费和人工一起），现在有一部分人工由第三方代付了，但是这部分人工我们没有报个税，现在需要怎么做账

目前的实际情况是没有报个税，要怎么做分录，这部分人工就是我们的成本，代付的工资是我们的收入

要申报个税的 不申报个税咋行

但是有代付的三方协议，可以作为成本吗

同学你好 得有发票才可以

现在如果不做成本，但是代付的工资是我们的收入，分录怎么写

同学你好 借应收 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应收

我把协议作为附件，直接做成本入账，可以吗

同学你好 这个可以的

不想用应付职工薪酬这个科目，还可以用什么科目代替

同学你好 这个就是用应付职工薪酬

我不想用这个科目是因为我做账什么的应付职工薪酬—工资，都是报个税的，如果用这个科目，账上和报个税的就对不上了，

同学你好 按明细来就可以了

我分录这样写可以吧，借主营业务成本—代发工资，待，应付职工薪酬—代发工资，借应付职工薪酬—代发工资，贷应收账款，

同学你好 这个可以的

好的，谢谢老师，这个摘要怎么写比较好

同学你好 计提工资就可以了

写个代发工资可以吗