演示账套

老师，你好，我单位是小规模，这个月法人要把去年的利润分红，申报个税后，如何做分录

2023-01-12 18:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-12 18:40

你好； 1. 计提分红款: 借:利润分配——应付股利贷:应付股利 2. 应付分红款: 借:利润分配——未分配利润贷:利润分配——应付股利 3. 付分红款: 借:应付股利贷:银行存款/库存现金、应交税费-应交个人所得税； 4. 借应交税费-应交个人所得税；贷银行存款

快账用户7828 追问 2023-01-12 18:42

老师，这个分录计提在去年的12️所属期吗

齐红老师解答 2023-01-12 18:44

你好；计提是12月做哈；之后支付看你好久支付好久做；支付的次月报个税在做第四笔哈

快账用户7828 追问 2023-01-12 19:11

好的，老师，谢谢了

齐红老师解答 2023-01-12 19:14

不客气的；满意请给予评价

2023-01-12

你好，借：银行存款贷：营业外收入/其他收益贷：应交税金-应交增值税-销项税

2025-01-23

借：银行存款贷：投资收益
不用缴纳税款

2025-06-26

借利润分配应付利润贷应付利润借应付利润贷银行存款、应交税费、个税借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润有限公司个人股东需要交20%的个税，需要代扣代缴。

2023-04-21

你好，需要，按分红交20%个税，

2021-06-11

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