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合伙企业募集户入账基金认购款，怎么做分录啊？转托管户怎么做账啊？？

2023-01-19 12:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-19 13:05

合伙企业募集户入账基金认购款的分录如下：

1. 银行存款：借：银行存款xx元；贷：认购款xx元。

2. 应收账款：借：认购款x元；贷：应收股款x元。

转托管户的分录如下：

1.银行存款：借：银行存款xx元；贷：转托管户xx元。

2.托管户款：借：转托管户xx元；贷：托管户xx元。

拓展知识：认购款是指由合伙企业所有者募集基金进行认购，并在认购时付出的款项，托管户是指经金融监管机构批准成立的专业性金融机构，为客户提供资产清算、存管服务的金融机构。它在分离持牌机构与客户之间充当资本墙的作用，可以为客户账户安全提供有效保障。