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企业所得税汇算清缴利润总额与年报不一致如何处理

2023-01-26 16:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-26 16:42

企业所得税汇算清缴利润总额与年报不一致，需要进行核算处理，可以采用以下步骤：

1、分析汇算清缴和年报的差异，确定存在的问题;

2、审计财务报表和汇算清缴凭证，查明差异原因;

3、对于存在的差异，依据有关税务规定，例如汇算清缴税额的征收、抵扣、退税等规定，合理进行处理;

4、综合税务和会计核算结果，制作有关报表和税务凭证，做好备案。

以上为企业所得税汇算清缴利润总额与年报不一致处理的基本流程，拓展知识：除了对税收的处理，企业还要注意相关的法律和业务的实施，以确保企业税务管理的规范性。