郭老师，房产中介公司购买的软件，用于业务员上传房源相关信息，采取以充值卡消费的模式，充值金额5000元，合同写明余额不足时，需另行支付，这个怎么账务处理？
你好，他按月有固定的消费金额吗？
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甲企业为一般纳税人，适用增值税税率为13%。按实际成本法核算原材料,本月发生以下相关业务： (1)购入A材料一批,买价15 000元，增值税税额1950元，运费500元，增值税税45元，入库前的挑选整理费用700 元，入库后的挑选整理费用800元均以银行存款支付。 (2)购入B材料一批，买价8000元，增值税税额1040元，以银行存款支付。一个月后B材料运抵企业，验收时发现B材料短少10%。经查明，短少的材料中20%属于定额损耗，另外80%系运输公司责任，由运输公司赔偿。 (3)购入C材料一批，价款50 000元，增值税税额6500元，付款条件为2/10, 1/20，N/30(计算折扣时不考虑增值税),材料已验收入库。甲企业于购货后的第9天付款。该公司采用净价法进行核算。 (4)购入D材料一一批，合同价20 000元，材料已验收入库，至月末时发票运费等单据尚未收到。 要求：根据上述资料编制必要会计分录。【应交税费科目必须写二级明细】 【重要提示：不是每一个业务只有一笔分录，要根据题目意思做出所有必要的会计分录】 请问这道题该怎么写
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甲公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，2x20年1月10日甲公司取得一项处于建设中的房产，成本为2800万元，甲公司又发生建造和装修支出1000万元(均符合资本化条件)，应予资本化的借款利息200万元，该房产于2x20年6月30日达到预定可使用状态，考虑自身生产经营需要，当日甲公司董事会决议将该房产60%留作办公自用，另外40%与A企业签订长期租赁合同。合同规定租赁期开始日为2x20年6月30日，年租金200万元。该项房产预计使用20年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧，不考虑相关税费等其他因素。甲公司下列会计处理中正确的有( )。 A.2x20年6月30日固定资产初始计量金额为2400万元 B.2x20年6月30日投资性房地产初始计量金额为1600万元 C.2x20年应确认租金收入100万元 D.2x20年甲公司上述业务对利润总额无影响， 为什么这个对利润总额没有影响
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会计分录怎么写甲公司为增值税一般纳税人，采用实际成本进行材料日常核算，确认销售收入同时结转销售成本。2020年12月该公司“应交税费”科目期初余额为零，当月发生有关经济业务如下：（1）4日，购入M材料5000千克，取得的增值税专用发票上注明的价款为800000元，增值税税额为104000元；发生运输费取得的增值税专用发票上注明的运输费为11800元，增值税税额为1062元；全部款项已通过银行存款支付。材料已验收入库，运输途中发生合理损耗50千克。（2）14日，购入电暖器400台作为福利发放给直接从事生产的工人，取得的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税税额为20800元，款项已通过银行存款支付。（3）18日，销售N产品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为3000000元，增值税税额为390000元；甲公司以银行存款代垫运费，收到的增值税专用发票上注明的运费为50000元，增值税税额为4500元；收到购货方交来的不带息银行承兑汇票一张，票面金额为3444500元，期限为2个月。该批N产品的实际成本为2500000元。
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会计分录怎么写甲公司为增值税一般纳税人，采用实际成本进行材料日常核算，确认销售收入同时结转销售成本。2020年12月该公司“应交税费”科目期初余额为零，当月发生有关经济业务如下：（1）4日，购入M材料5000千克，取得的增值税专用发票上注明的价款为800000元，增值税税额为104000元；发生运输费取得的增值税专用发票上注明的运输费为11800元，增值税税额为1062元；全部款项已通过银行存款支付。材料已验收入库，运输途中发生合理损耗50千克。（2）14日，购入电暖器400台作为福利发放给直接从事生产的工人，取得的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税税额为20800元，款项已通过银行存款支付。（3）18日，销售N产品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为3000000元，增值税税额为390000元；甲公司以银行存款代垫运费，收到的增值税专用发票上注明的运费为50000元，增值税税额为4500元；收到购货方交来的不带息银行承兑汇票一张，票面金额为3444500元，期限为2个月。该批N产品的实际成本为2500000元。
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甲企业有关房地产的相关业务资料如下；2019年4月，甲企业购入一栋写字楼用于对外出租，价款1200万元。契税10万元，过费20万元，增值税税款108万元，全部款项以银行存款支付。甲企业拥有一栋办公楼，用于本企业总部办公。2019年3月10日，甲企业与乙企业签订了经营租赁协议，将该办公楼整体出租给乙企业使用，租赁期开始日为2019年4月15日，为期5年。2019年4月15日，该办公楼的账面余额3000万元，已计提折旧800万元。转换日时，该办公楼的公允价值为3200万元。3)2019年1月，甲企业以银行存款2000万元购入一块土地的使用权，并在该块土地上开始自行建造一栋厂房。建造工程中以银行存款支付建造费用3000万元。2019年12月厂房即将完工，与乙公司签订了经营租赁合同将该厂房于完工时开始起租。2020年1月1日厂房完工并租出。(三)要求：(分录金额以万元为单位)(1)假定甲企业对投资性房地产采用应本模式进行后续计量，请做出甲企业的账务处理。(2)假定甲企业对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，请做出甲企业的账务处理。
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你支付的时候借预付账款，贷银行存款，按月分摊就可以的，你用了多少借销售费用，贷预收账款。
这个软件不用做无形资产的也可以是吗？
好，这个5000金额不大，不用做无形资产的，而且你支付的是软件的服务费，不是软件的费用吧。
好的，是软件服务费，了解了，去年有个900元没签合同，当时公司5月才开业，老板也是微信转给对方的，老板也没告诉我，所以没做账，然后发票在2023年1月份分别开900元和今年新签合同5000元了发票，那个900元可以作为今年的账务处理吗？
可以的，可以这么做的。
老师，每个月没有固定金额，那事平均分摊吗？5000分摊到12个月，比如1至11月里每月分摊416.67元，第12个月分摊416.63元，最后一个月金额相差几分，这样可以吗？
你用了多少，他扣了多少款，你分摊多少就可的。
一直等到他扣完之后，最后是没有余额的。几分钱的差异没有关系。
刚问老板，老板自己也不记得每月扣除费用，就说让我平均算，哎，我也懵圈了，又说5000元是今年1月补开的票，加今年补签的合同，合同日期也是今年的，其实这费用在去年五月开业就用微信预付了，也在去年开始扣了，但去年我刚来老板也没说，所以也没做账，今天问老板才搞清楚，我这可以就做为今年的费用吗，然后平均摊到每个月吗？开的票和签的合同都是今年的
扣除的明细你自己能查吗？
就是你问一下对方，对方能告诉你多少吧。
我没有对方联系方式，明细我也查不到，老板也不配合，所以比较苦恼，老师您看看还有什么方式可以处理这笔账呢？
几月份消费完了，你能预计好了吗？能的话，你可以按月。
充值帐户原5000元，在1月4日还剩下1500，老板又补充值900元进去，目前是2400元，几月份消费完我也不清楚，到时我跟老板在好好沟通，看可能要到对方方式问下消费情况，那我这情况可以把账务做在今年吧？去年的可以不用管吗？因为发票，合同都是今年的，支付也是老板微信垫付的
那你在12月份一次做3500就是了。
12月份的修改不了，在一月份做。
年底已经申报第四季度了，那我做在一月份里，会计分录还是你写的那样吗？ 借：预付账款，贷：其他应付款-某老板，分摊时，借：销售费用-服务费 贷：预付账款-服务费
可以的，可以这么做的。
好的，感谢郭老师耐心解答
不要客气，工作愉快。