郭老师，房产中介公司购买的软件，用于业务员上传房源相关信息，采取以充值卡消费的模式，充值金额5000元，合同写明余额不足时，需另行支付，这个怎么账务处理？
你好，他按月有固定的消费金额吗？
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快账 会计问答 问答详情 甲公司为增值税一般纳税人，2019年10月发生的相关经济业务如下：（1）1日，从A公司购入一批产品500件，每件购买价为200元，取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税税额为13000元，途中发生运输费10000元，增值税税额为900元，发生保险费30000元，增值税税额为1800元，装卸费等相关费用20000元，增值税税额为1200元，已取得增值税专用发票，全部款项已用银行存款支付。验收入库时发现短缺20件，经查属于定额内合理损耗。（2）5日，出售一栋办公楼，该办公楼于2015年12月31日购入，购买总价款234000元（不含税），另支付相关手续费11000元，款项均以银行存款支付。该办公楼预计可使用年限10年，预计净残值为5000元，采用直线法计提折旧。假定不考虑固定资产减值因素，处置当日取得价款160000元，增值税税额为14400元，支付不含税清理费用2000元。至本月末固定资产清理完毕。（3）12日，购入B公司股票15万股作为交易性金融资产，每股买价为1.7元，另支付手续费40000元，增值税税额为2400元。（
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甲企业为增值税一般纳税人，8月份发生下述生产经营业务：（1）为生产免税产品，购入一批原材料，取得增值税专用发票上注明的价款为15000元，增值税为1950元；支付运输企业（增值税小规模纳税人）不含税运输费10000元，取得税务机关代开的增值税专用发票。（2）员工出差，支付铁路运费20000元，未取得增值税发票，但取得注明旅客身份信息的车票及相关的运输凭证。（3）对外出租自己的一台生产设备，租赁合同约定租赁期限为5个月，8月一次性收取全部不含税租金收入18000元。（4）采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备，取得价税合计金额24860元。该设备当月尚未发出。（5）将2台A型号自产机器设备投资于乙企业，取得乙企业10%的股权；此外，将B型号自产机器设备赠送给丙公司，该型号机器设备无同类市场销售价格，生产成本为13000元，成本利润率10%。（6）因管理不善丢失一批以前月份购入的食用植物油（已抵扣进项税额），账面成本为5200元。（说明：上期留抵税额为5000元）根据上述资料，计算该企业当月应确认的增值税。
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甲公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，2x20年1月10日甲公司取得一项处于建设中的房产，成本为2800万元，甲公司又发生建造和装修支出1000万元(均符合资本化条件)，应予资本化的借款利息200万元，该房产于2x20年6月30日达到预定可使用状态，考虑自身生产经营需要，当日甲公司董事会决议将该房产60%留作办公自用，另外40%与A企业签订长期租赁合同。合同规定租赁期开始日为2x20年6月30日，年租金200万元。该项房产预计使用20年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧，不考虑相关税费等其他因素。甲公司下列会计处理中正确的有( )。 A.2x20年6月30日固定资产初始计量金额为2400万元 B.2x20年6月30日投资性房地产初始计量金额为1600万元 C.2x20年应确认租金收入100万元 D.2x20年甲公司上述业务对利润总额无影响， 为什么这个对利润总额没有影响
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会计分录怎么写甲公司为增值税一般纳税人，采用实际成本进行材料日常核算，确认销售收入同时结转销售成本。2020年12月该公司“应交税费”科目期初余额为零，当月发生有关经济业务如下：（1）4日，购入M材料5000千克，取得的增值税专用发票上注明的价款为800000元，增值税税额为104000元；发生运输费取得的增值税专用发票上注明的运输费为11800元，增值税税额为1062元；全部款项已通过银行存款支付。材料已验收入库，运输途中发生合理损耗50千克。（2）14日，购入电暖器400台作为福利发放给直接从事生产的工人，取得的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税税额为20800元，款项已通过银行存款支付。（3）18日，销售N产品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为3000000元，增值税税额为390000元；甲公司以银行存款代垫运费，收到的增值税专用发票上注明的运费为50000元，增值税税额为4500元；收到购货方交来的不带息银行承兑汇票一张，票面金额为3444500元，期限为2个月。该批N产品的实际成本为2500000元。
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会计分录怎么写甲公司为增值税一般纳税人，采用实际成本进行材料日常核算，确认销售收入同时结转销售成本。2020年12月该公司“应交税费”科目期初余额为零，当月发生有关经济业务如下：（1）4日，购入M材料5000千克，取得的增值税专用发票上注明的价款为800000元，增值税税额为104000元；发生运输费取得的增值税专用发票上注明的运输费为11800元，增值税税额为1062元；全部款项已通过银行存款支付。材料已验收入库，运输途中发生合理损耗50千克。（2）14日，购入电暖器400台作为福利发放给直接从事生产的工人，取得的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税税额为20800元，款项已通过银行存款支付。（3）18日，销售N产品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为3000000元，增值税税额为390000元；甲公司以银行存款代垫运费，收到的增值税专用发票上注明的运费为50000元，增值税税额为4500元；收到购货方交来的不带息银行承兑汇票一张，票面金额为3444500元，期限为2个月。该批N产品的实际成本为2500000元。
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老师，我们是一般纳税人，开的发票红冲了，红冲的进项税的科目是什么，例如:销售金额260100，销售时:借:银行存款260100，贷:主营业务收入238623.85，应交税费-应交增值税-销项税:21476.15。红冲的分录怎么写
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老师，收到与资产有关的政府补助，这里还分未来的或以前的么。
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老师，我们是商贸公司，从农户手里收的水果，开的免税普票98700元，我们一般纳税人，这个抵扣多少进项税额是多少，库存商品金额是多少，分录怎么做
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老师，我们是商贸公司，从农户手里收的水果，开的免税普票票面金额98700元，我们一般纳税人，这个抵扣多少进项税，借:库存商品的金额是98700还是98700-98700*9%
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你支付的时候借预付账款，贷银行存款，按月分摊就可以的，你用了多少借销售费用，贷预收账款。
这个软件不用做无形资产的也可以是吗？
好，这个5000金额不大，不用做无形资产的，而且你支付的是软件的服务费，不是软件的费用吧。
好的，是软件服务费，了解了，去年有个900元没签合同，当时公司5月才开业，老板也是微信转给对方的，老板也没告诉我，所以没做账，然后发票在2023年1月份分别开900元和今年新签合同5000元了发票，那个900元可以作为今年的账务处理吗？
可以的，可以这么做的。
老师，每个月没有固定金额，那事平均分摊吗？5000分摊到12个月，比如1至11月里每月分摊416.67元，第12个月分摊416.63元，最后一个月金额相差几分，这样可以吗？
你用了多少，他扣了多少款，你分摊多少就可的。
一直等到他扣完之后，最后是没有余额的。几分钱的差异没有关系。
刚问老板，老板自己也不记得每月扣除费用，就说让我平均算，哎，我也懵圈了，又说5000元是今年1月补开的票，加今年补签的合同，合同日期也是今年的，其实这费用在去年五月开业就用微信预付了，也在去年开始扣了，但去年我刚来老板也没说，所以也没做账，今天问老板才搞清楚，我这可以就做为今年的费用吗，然后平均摊到每个月吗？开的票和签的合同都是今年的
扣除的明细你自己能查吗？
就是你问一下对方，对方能告诉你多少吧。
我没有对方联系方式，明细我也查不到，老板也不配合，所以比较苦恼，老师您看看还有什么方式可以处理这笔账呢？
几月份消费完了，你能预计好了吗？能的话，你可以按月。
充值帐户原5000元，在1月4日还剩下1500，老板又补充值900元进去，目前是2400元，几月份消费完我也不清楚，到时我跟老板在好好沟通，看可能要到对方方式问下消费情况，那我这情况可以把账务做在今年吧？去年的可以不用管吗？因为发票，合同都是今年的，支付也是老板微信垫付的
那你在12月份一次做3500就是了。
12月份的修改不了，在一月份做。
年底已经申报第四季度了，那我做在一月份里，会计分录还是你写的那样吗？ 借：预付账款，贷：其他应付款-某老板，分摊时，借：销售费用-服务费 贷：预付账款-服务费
可以的，可以这么做的。
好的，感谢郭老师耐心解答
不要客气，工作愉快。