郭老师，房产中介公司购买的软件，用于业务员上传房源相关信息，采取以充值卡消费的模式，充值金额5000元，合同写明余额不足时，需另行支付，这个怎么账务处理？

你支付的时候借预付账款，贷银行存款，按月分摊就可以的，你用了多少借销售费用，贷预收账款。

这个软件不用做无形资产的也可以是吗？

好，这个5000金额不大，不用做无形资产的，而且你支付的是软件的服务费，不是软件的费用吧。

好的，是软件服务费，了解了，去年有个900元没签合同，当时公司5月才开业，老板也是微信转给对方的，老板也没告诉我，所以没做账，然后发票在2023年1月份分别开900元和今年新签合同5000元了发票，那个900元可以作为今年的账务处理吗？

可以的，可以这么做的。

老师，每个月没有固定金额，那事平均分摊吗？5000分摊到12个月，比如1至11月里每月分摊416.67元，第12个月分摊416.63元，最后一个月金额相差几分，这样可以吗？

你用了多少，他扣了多少款，你分摊多少就可的。

一直等到他扣完之后，最后是没有余额的。几分钱的差异没有关系。

刚问老板，老板自己也不记得每月扣除费用，就说让我平均算，哎，我也懵圈了，又说5000元是今年1月补开的票，加今年补签的合同，合同日期也是今年的，其实这费用在去年五月开业就用微信预付了，也在去年开始扣了，但去年我刚来老板也没说，所以也没做账，今天问老板才搞清楚，我这可以就做为今年的费用吗，然后平均摊到每个月吗？开的票和签的合同都是今年的

扣除的明细你自己能查吗？

就是你问一下对方，对方能告诉你多少吧。

我没有对方联系方式，明细我也查不到，老板也不配合，所以比较苦恼，老师您看看还有什么方式可以处理这笔账呢？

几月份消费完了，你能预计好了吗？能的话，你可以按月。

充值帐户原5000元，在1月4日还剩下1500，老板又补充值900元进去，目前是2400元，几月份消费完我也不清楚，到时我跟老板在好好沟通，看可能要到对方方式问下消费情况，那我这情况可以把账务做在今年吧？去年的可以不用管吗？因为发票，合同都是今年的，支付也是老板微信垫付的

那你在12月份一次做3500就是了。

12月份的修改不了，在一月份做。

年底已经申报第四季度了，那我做在一月份里，会计分录还是你写的那样吗？ 借：预付账款，贷：其他应付款-某老板，分摊时，借：销售费用-服务费 贷：预付账款-服务费

可以的，可以这么做的。

好的，感谢郭老师耐心解答