老师请教一下，苏州地区，申报23年社保缴费工资基数的时候，以前公司没有把22年每个月的工资保存下来，只有12月份的，那这个数据要怎么填啊

汇总一下个税扣缴端里面的本期收入数据是吧，谢谢老师

是的是的，是这么做的，或者是看你的工资表也可以的，

没有工资表，以前是直接替换上月的表格

那你计提的原始凭证没有吗？

你账上做工资有记账凭证，没有原始凭证。

也没有附工资单……

那你就看申报个税的前提是你申报个税的和你支付出去的是一样的吗？

应该是一样吧？因为银行的余额是对的。还有老师社保个人部分也是公司承担，那申报个税的时候收入部分是不是也要加到本期收入里面一起啊

不一样，不清楚，这个看你们自己申报的了。企业承担的，不需要从工资里扣除的才需要。

好的，谢谢老师，再问一下，企业计提工资的时候，社保部分的金额要不要一起计提进工资。还是工资部分计提到管理费用–工资。社保部分计提到管理费用–社保

工资部分计提到管理费用–工资。社保部分计提到管理费用–社保

社保金蝶是公司承担部分和个人承担部分都计提进去吗

你好，你们单位承担了个人的都算进去就可以的。

但是，企业承担了个人应该承担的，不允许抵扣所得税的。

不允许抵扣企业所得税的意思是工资总额不能全额扣除，要把承担了个人社保部分的金额调出来，是这个意思吗

他个人应该承担的那一部分社保金额不允许抵扣，企业所得税汇算清缴需要调增。

明白了，谢谢老师，那图片这样的实操对吗？

对的，是的，这个是正确的。

如果我把个人承担的400加到工资里面，工资变成6400，社保只体现800，那汇算清缴的时候时候我还需要纳税调增吗？