演示账套

公司七天通知存款，到期开会转入转出怎么做账？利息怎么做账

2023-01-30 17:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-30 17:45

公司七天通知存款，到期开会转入/转出的账务处理：

1、在七天通知存款到期时，首先需要确认是否需要继续存款或者转出，如果需要继续存款的话，则将存款金额归入“存款活期”科目，如果到期需要转出的话，则将其“存款活期”科目的金额转入其他银行账户的“存款活期”科目。

2、计提利息：七天通知存款期限一般较短，利率较低，在七天通知存款到期前，需要计提七天通知存款的利息，将所计提的利息归入“银行存款利息收入”科目。

3、当七天通知存款到期后，还需要将收取的其他利息收入等归入“银行存款利息收入”科目，以及按实际发生额结算七天通知存款的利息.

拓展知识：

关于七天通知存款，资金准备金率是可以调整的，具体情况取决于当前的货币政策，银行系统资金供求状况等，当资金准备金率调整时，利率也会相应变化，因此需要把握及时机，多注意宏观经济形势的变化，及时调整存款种类，以获得更好的回报。